中航地产:2017年年度审计报告

时间:2018-03-15 00:00:00

合并资产负债表

20171231

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

附注

期末数

期初数

 

 

 

 

 

流动资产:

 

 

 

 

货币资金

 

五、1

2,070,669,048.72

1,958,135,198.90

以公允价值计量且其变动计入当期损

 

 

 

益的金融资产

 

 

 

 

衍生金融资产

 

 

 

 

应收票据

 

五、2

1,377,000.00

515,000.00

应收账款

 

五、3

510,903,067.79

560,980,378.27

预付款项

 

五、4

111,758,469.38

112,598,980.91

应收利息

 

 

 

 

应收股利

 

 

 

 

其他应收款

 

五、5

700,022,892.58

3,209,695,783.40

存货

 

五、6

5,127,980,374.95

6,368,496,022.80

持有待售资产

 

五、7

2,289,177,548.51

 

一年内到期的非流动资产

 

 

 

其他流动资产

 

五、8

289,434,311.31

234,309,660.78

流动资产合计

 

 

11,101,322,713.24

12,444,731,025.06

非流动资产:

 

 

 

 

可供出售金融资产

 

五、9

5,000,000.00

 

持有至到期投资

 

 

 

 

长期应收款

 

 

 

 

设定受益计划净资产

 

 

 

 

长期股权投资

 

五、10

167,196,664.29

162,201,663.08

投资性房地产

 

五、11

7,105,144,615.46

8,405,608,568.82

固定资产

 

五、12

629,658,099.25

637,036,271.94

在建工程

 

五、13

24,301,585.55

22,860,827.01

工程物资

 

 

 

 

固定资产清理

 

 

 

 

生产性生物资产

 

 

 

 

油气资产

 

 

 

 

无形资产

 

五、14

11,176,466.28

11,514,910.20

开发支出

 

 

 

 

商誉

 

 

 

 

长期待摊费用

 

五、15

57,552,051.44

39,504,850.72

递延所得税资产

 

五、16

12,745,459.98

12,126,865.47

其他非流动资产

 

 

 

 

非流动资产合计

 

 

8,012,774,942.25

9,290,853,957.24

资产总计

 

 

19,114,097,655.49

21,735,584,982.30

 

 

 

 

 

合并资产负债表()

 

 

20171231

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

 

附注

 

期末数

期初数

 

 

 

 

 

 

流动负债:

 

 

 

 

 

短期借款

 

五、17

 

430,000,000.00

1,710,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

 

 

 

 

益的金融负债

 

 

 

 

 

衍生金融负债

 

 

 

 

 

应付票据

 

 

 

 

 

应付账款

 

五、18

 

901,090,359.79

1,032,080,967.95

预收款项

 

五、19

 

2,535,197,367.99

2,499,327,311.47

应付职工薪酬

 

五、20

 

306,221,757.59

285,117,879.53

应交税费

 

五、21

 

299,196,914.52

337,196,496.78

应付利息

 

五、22

 

19,151,111.08

23,035,548.61

应付股利

 

五、23

 

41,343,248.75

41,221,909.56

其他应付款

 

五、24

 

1,593,455,633.74

2,030,353,042.26

持有待售负债

 

五、7

 

1,256,400,501.50

 

一年内到期的非流动负债

五、25

 

2,216,101,700.00

1,597,551,700.00

其他流动负债

 

五、26

 

14,513,207.94

2,686,756.63

流动负债合计

 

 

 

9,612,671,802.90

9,558,571,612.79

非流动负债:

 

 

 

 

 

长期借款

 

五、27

 

2,591,203,375.00

5,149,804,955.00

应付债券

 

五、28

 

1,535,915,805.89

1,532,392,000.03

长期应付款

 

五、29

 

34,201,801.87

34,014,634.28

长期应付职工薪酬

 

 

 

 

 

专项应付款

 

 

 

 

 

预计负债

 

 

 

 

 

递延收益

 

五、30

 

51,600,000.00

58,186,350.39

递延所得税负债

 

五、16

 

689,940,488.77

674,803,515.94

其他非流动负债

 

 

 

 

 

非流动负债合计

 

 

 

4,902,861,471.53

7,449,201,455.64

负债合计

 

 

14,515,533,274.43

17,007,773,068.43

股东权益:

 

 

 

 

 

股本

 

五、31

 

666,961,416.00

666,961,416.00

其他权益工具

 

 

 

 

 

资本公积

 

五、32

 

544,920,567.08

549,964,045.68

减:库存股

 

 

 

 

 

其他综合收益

 

五、33

 

2,725,173.49

5,665,871.09

专项储备

 

 

 

 

 

盈余公积

 

五、34

 

309,215,539.48

308,679,415.27

未分配利润

 

五、35

 

2,654,619,833.16

2,551,309,829.20

归属于母公司股东权益合计

 

 

4,178,442,529.21

4,082,580,577.24

少数股东权益

 

 

 

420,121,851.85

645,231,336.63

股东权益合计

 

 

 

4,598,564,381.06

4,727,811,913.87

负债和股东权益总计

 

 

19,114,097,655.49

21,735,584,982.30

 

 

 

 

 

 

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并利润表

 

2017 年度

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

单位:人民币元

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

 

五、36

5,893,494,037.93

6,329,037,045.51

减:营业成本

 

五、36

4,642,370,157.00

5,046,643,527.82

税金及附加

 

五、37

201,643,328.20

380,907,523.12

销售费用

 

五、38

139,771,022.81

321,263,507.26

管理费用

 

五、39

433,835,450.79

346,142,245.69

财务费用

 

五、40

374,742,578.28

443,759,136.91

资产减值损失

 

五、41

551,943,927.59

138,581,400.80

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

五、42

709,931,216.76

251,563,047.40

投资收益(损失以“-”号填列)

五、43

31,329,614.76

379,988,213.63

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

五、43

31,329,614.76

-134,780.39

资产处置收益(损失以“-”号填列)

五、44

-284,055.96

-86,020.86

其他收益

 

五、45

11,023,882.22

 

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

 

301,188,231.04

283,204,944.08

加:营业外收入

 

五、46

8,481,188.18

18,890,626.42

减:营业外支出

 

五、47

49,797,473.81

5,782,780.39

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

 

259,871,945.41

296,312,790.11

减:所得税费用

 

五、48

294,600,034.00

158,913,850.42

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

 

-34,728,088.59

137,398,939.69

(一)按经营持续性分类:

 

 

 

 

其中:持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

-34,728,088.59

137,398,939.69

终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 

 

 

(二)按所有权归属分类:

 

 

 

 

其中:少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

 

-185,315,843.59

-24,077,886.82

归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-

 

150,587,755.00

161,476,826.51

号填列)

 

 

 

 

 

 

五、其他综合收益的税后净额

 

 

-2,940,697.60

10,856,416.65

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

 

-2,940,697.60

10,856,416.65

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

 

 

 

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

 

 

 

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

 

 

 

综合收益中享有的份额

 

 

 

 

3、其他

 

 

 

 

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

五、33

-2,940,697.60

10,856,416.65

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

 

-2,940,697.60

10,856,416.65

他综合收益中享有的份额

 

 

 

 

 

 

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

 

 

 

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

 

 

 

4、现金流量套期损益的有效部分

 

 

 

5、外币财务报表折算差额

 

 

 

 

6、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价

 

 

 

值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值

 

 

 

7、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易

 

 

 

的,丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账

 

 

 

8、其他

 

 

 

 

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

 

 

 

六、综合收益总额

 

 

-37,668,786.19

148,255,356.34

归属于母公司股东的综合收益总额

 

147,647,057.40

172,333,243.16

归属于少数股东的综合收益总额

 

-185,315,843.59

-24,077,886.82

七、每股收益

 

 

 

 

(一)基本每股收益

 

十五、2

0.2258

0.2421

(二)稀释每股收益

 

十五、2

0.2258

0.2421

 

 

 

 

同一控制下企业合并,被合并方在合并前实现的净利润为:

571,722.82,上期被合并方实现的净利润为:

85,966.01元。

 

 

 

 

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并现金流量表

 

 

2017年度

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

单位:人民币元

 

附注

本期金额

上期金额

 

 

 

 

 

一、经营活动产生的现金流量:

 

 

 

 

销售商品、提供劳务收到的现金

 

 

6,255,893,564.89

8,439,584,549.79

收到的税费返还

 

 

 

 

 

收到其他与经营活动有关的现金

 

五、491

2,599,288,880.98

2,667,458,434.26

经营活动现金流入小计

 

 

8,855,182,445.87

11,107,042,984.05

购买商品、接受劳务支付的现金

 

 

2,340,096,264.68

4,268,147,466.68

支付给职工以及为职工支付的现金

 

 

1,563,398,885.88

1,576,016,055.66

支付的各项税费

 

 

 

559,641,757.60

860,914,311.79

支付其他与经营活动有关的现金

 

五、492

1,829,527,257.72

2,064,350,151.25

经营活动现金流出小计

 

 

6,292,664,165.88

8,769,427,985.38

经营活动产生的现金流量净额

 

 

2,562,518,279.99

2,337,614,998.67

二、投资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

收回投资收到的现金

 

 

 

 

 

取得投资收益收到的现金

 

 

 

439,454.17

 

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

 

 

14,840,543.00

31,965.75

现金净额

 

 

 

 

 

 

 

 

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

 

五、502

839,844,700.00

713,865,202.71

收到其他与投资活动有关的现金

 

五、503

531,911,882.17

 

投资活动现金流入小计

 

 

1,387,036,579.34

713,897,168.46

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 

 

344,184,938.58

541,376,427.62

投资支付的现金

 

 

 

 

53,832,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 

 

 

-963,404.14

支付其他与投资活动有关的现金

 

五、494

 

20,000.00

投资活动现金流出小计

 

 

344,184,938.58

594,265,023.48

投资活动产生的现金流量净额

 

 

1,042,851,640.76

119,632,144.98

三、筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

 

吸收投资收到的现金

 

 

 

10,500,000.00

6,333,000.00

其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

 

 

10,500,000.00

6,333,000.00

取得借款收到的现金

 

 

 

2,080,000,000.00

6,210,000,000.00

发行债券收到的现金

 

 

 

 

1,500,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

 

筹资活动现金流入小计

 

 

2,090,500,000.00

7,716,333,000.00

偿还债务支付的现金

 

 

 

4,970,051,580.00

8,858,001,896.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 

 

599,539,729.77

749,965,285.24

其中:子公司支付少数股东的现金股利

 

 

11,923,621.44

1,192.02

支付其他与筹资活动有关的现金

 

五、495

5,920,000.00

20,530,000.00

其中:子公司减资支付给少数股东的现金

 

 

4,350,000.00

 

筹资活动现金流出小计

 

 

5,575,511,309.77

9,628,497,182.15

筹资活动产生的现金流量净额

 

 

-3,485,011,309.77

-1,912,164,182.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

 

120,358,610.98

545,082,961.50

加:期初现金及现金等价物余额

 

五、503

1,875,597,687.25

1,330,514,725.75

六、期末现金及现金等价物余额

 

五、503

1,995,956,298.23

1,875,597,687.25

 

 

 

 

 

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

 

 

 

 

 

 

合并股东权益变动表(一)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017年度

 

 

 

 

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于母公司股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股本

其他权益工具

 

资本公积

减:库

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风

未分配利润

少数股东权益 股东权益合计

 

 

 

 

 

 

 

 

存股

险准备

 

 

 

 

 

优先股

永续债

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、上年年末余额

666,961,416.00

 

 

549,964,045.68

 

5,665,871.09

 

308,679,415.27

 

2,551,309,829.20

645,231,336.63

4,727,811,913.87

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

同一控制下企业合并

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年年初余额

666,961,416.00

 

 

549,964,045.68

 

5,665,871.09

 

308,679,415.27

 

2,551,309,829.20

645,231,336.63

4,727,811,913.87

三、本期增减变动金额(减少以

 

-5,043,478.60

 

-2,940,697.60

 

536,124.21

 

103,310,003.96

-225,109,484.78

-129,247,532.81

号填列)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)综合收益总额

 

 

 

 

 

 

 

-2,940,697.60

 

 

 

150,587,755.00

-185,315,843.59

-37,668,786.19

(二)股东投入和减少资本

 

-5,043,478.60

 

 

 

 

 

 

6,150,000.00

1,106,521.40

1. 股东投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,150,000.00

6,150,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.

其他

-5,043,478.60

 

 

 

-5,043,478.60

(三)利润分配

 

536,124.21

-47,277,751.04

-45,943,641.19

-92,685,268.02

1.

提取盈余公积

 

536,124.21

-536,124.21

 

 

2.

对股东的分配

 

 

-47,080,626.83

-45,943,641.19

-93,024,268.02

3.

其他

 

 

339,000.00

 

339,000.00

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

 

 

 

四、本期期末余额

666,961,416.00

544,920,567.08

2,725,173.49

309,215,539.48

2,654,619,833.16

420,121,851.85

4,598,564,381.06

公司法定代表人:

 

主管会计工作的公司负责人:

 

公司会计机构负责人:

 

 

 

 

 

 

 

 

合并股东权益变动表(二)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017年度

 

 

 

 

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上期金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于母公司股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股本

其他权益工具

 

资本公积

减:库

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风

未分配利润

少数股东权益 股东权益合计

 

 

 

 

 

优先股

永续债

其他

存股

险准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、上年年末余额

666,961,416.00

 

 

 

563,458,959.35

 

-5,190,545.56

 

279,785,178.81

 

2,452,678,671.07

737,650,465.81

4,695,344,145.48

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

同一控制下企业合并

 

 

500,000.00

 

 

 

 

 

-603,361.12

 

-103,361.12

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年年初余额

666,961,416.00

 

 

 

563,958,959.35

 

-5,190,545.56

 

279,785,178.81

 

2,452,075,309.95

737,650,465.81

4,695,240,784.36

三、本期增减变动金额(减少以

 

 

-13,994,913.67

 

10,856,416.65

 

28,894,236.46

 

99,234,519.25

-92,419,129.18

32,571,129.51

号填列)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,856,416.65

 

 

 

161,476,826.51

-24,077,886.82

148,255,356.34

(二)股东投入和减少资本

 

 

-13,994,913.67

 

 

 

 

 

 

6,300,084.42

-7,694,829.25

1. 股东投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11,233,000.00

11,233,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.

其他

 

-13,994,913.67

 

 

 

-4,932,915.58

-18,927,829.25

(三)利润分配

 

 

 

28,894,236.46

-62,242,307.26

-74,641,326.78

-107,989,397.58

1.

提取盈余公积

 

 

 

28,894,236.46

-28,894,236.46

 

 

2.

对股东的分配

 

 

 

 

-33,348,070.80

-35,260,841.65

-68,608,912.45

3.

其他

 

 

 

 

 

-39,380,485.13

-39,380,485.13

(四)股东权益内部结转

 

 

 

 

 

 

 

1.

资本公积转增股本

 

 

 

 

 

 

 

2.

盈余公积转增股本

 

 

 

 

 

 

 

3.

盈余公积弥补亏损

 

 

 

 

 

 

 

4.

结转重新计量设定受益计划净负债或

 

 

 

 

 

 

 

净资产所产生的变动

 

 

 

 

 

 

 

5.

其他

 

 

 

 

 

 

 

(五)专项储备

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

 

 

 

四、本期期末余额

666,961,416.00

549,964,045.68

5,665,871.09

308,679,415.27

2,551,309,829.20

645,231,336.63

4,727,811,913.87

 

 

 

 

 

 

 

公司法定代表人:

 

主管会计工作的公司负责人:

 

公司会计机构负责人:

 

 

公司资产负债表

 

 

20171231

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

单位:人民币元

附注

 

期末数

期初数

流动资产:

 

 

 

 

 

货币资金

 

 

 

930,127,025.47

565,403,307.58

以公允价值计量且其变动计入当期损

 

 

 

 

益的金融资产

 

 

 

 

 

衍生金融资产

 

 

 

 

 

应收票据

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

 

 

 

预付款项

 

 

 

240,000.00

 

应收利息

 

 

 

 

 

应收股利

 

 

 

41,075,900.04

31,495,978.05

其他应收款

 

十四、1

 

4,720,795,522.31

7,607,647,055.21

存货

 

 

 

 

 

持有待售资产

 

 

 

424,275,607.37

 

一年内到期的非流动资产

 

 

 

 

其他流动资产

 

 

 

465,006.92

465,006.92

流动资产合计

 

 

 

6,116,979,062.11

8,205,011,347.76

非流动资产:

 

 

 

 

 

可供出售金融资产

 

 

 

 

 

持有至到期投资

 

 

 

 

 

长期应收款

 

 

 

 

 

设定受益计划净资产

 

 

 

 

 

长期股权投资

 

十四、2

 

3,539,570,108.24

3,515,950,253.24

投资性房地产

 

 

 

571,289,640.00

535,598,082.00

固定资产

 

 

 

13,849,867.57

14,981,400.36

在建工程

 

 

 

 

 

工程物资

 

 

 

 

 

固定资产清理

 

 

 

 

 

生产性生物资产

 

 

 

 

 

油气资产

 

 

 

 

 

无形资产

 

 

 

1,755,250.28

1,851,087.80

开发支出

 

 

 

 

 

商誉

 

 

 

 

 

长期待摊费用

 

 

 

831,377.50

1,712,652.22

递延所得税资产

 

 

 

 

 

其他非流动资产

 

 

 

 

 

非流动资产合计

 

 

 

4,127,296,243.59

4,070,093,475.62

资产总计

 

 

 

10,244,275,305.70

12,275,104,823.38

公司资产负债表()

 

 

 

20171231

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

 

单位:人民币元

 

附注

 

期末数

期初数

流动负债:

 

 

 

 

 

 

短期借款

 

 

 

 

 

1,440,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

 

 

 

 

益的金融负债

 

 

 

 

 

 

衍生金融负债

 

 

 

 

 

 

应付票据

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

 

 

 

 

预收款项

 

 

 

 

191,153.55

235,265.76

应付职工薪酬

 

 

 

 

30,088.91

29,742.21

应交税费

 

 

 

 

1,371,755.37

2,239,106.83

应付利息

 

 

 

 

19,151,111.08

23,035,548.61

应付股利

 

 

 

 

 

 

其他应付款

 

 

 

 

2,033,533,131.69

1,799,686,390.20

持有待售负债

 

 

 

 

 

 

一年内到期的非流动负债

 

 

 

1,775,101,700.00

1,559,601,700.00

其他流动负债

 

 

 

 

 

 

流动负债合计

 

 

 

 

3,829,378,940.60

4,824,827,753.61

非流动负债:

 

 

 

 

 

 

长期借款

 

 

 

 

1,447,703,375.00

2,866,304,955.00

应付债券

 

 

 

 

1,535,915,805.89

1,532,392,000.03

长期应付款

 

 

 

 

5,786,419.38

5,786,419.38

长期应付职工薪酬

 

 

 

 

 

 

专项应付款

 

 

 

 

 

 

预计负债

 

 

 

 

 

 

递延收益

 

 

 

 

 

 

递延所得税负债

 

 

 

 

133,082,379.66

123,638,640.36

其他非流动负债

 

 

 

 

 

 

非流动负债合计

 

 

 

 

3,122,487,979.93

4,528,122,014.77

负债合计

 

 

 

 

6,951,866,920.53

9,352,949,768.38

股东权益:

 

 

 

 

 

 

股本

 

 

 

 

666,961,416.00

666,961,416.00

其他权益工具

 

 

 

 

 

 

资本公积

 

 

 

 

889,652,605.52

478,073,218.35

减:库存股

 

 

 

 

 

 

其他综合收益

 

 

 

 

8,904,739.62

8,904,739.62

专项储备

 

 

 

 

 

 

盈余公积

 

 

 

 

270,548,907.28

270,012,783.07

未分配利润

 

 

 

 

1,456,340,716.75

1,498,202,897.96

股东权益合计

 

 

 

 

3,292,408,385.17

2,922,155,055.00

负债和股东权益总计

 

 

 

 

10,244,275,305.70

12,275,104,823.38

公司法定代表人:

 

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

公司利润表

 

2017 年度

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

附注

本期金额

上期金额

 

 

 

 

 

一、营业收入

 

十四、3

31,033,985.78

29,433,886.11

减:营业成本

 

十四、3

2,286,714.43

2,267,820.52

税金及附加

 

 

1,921,886.85

3,093,832.13

销售费用

 

 

 

 

管理费用

 

 

64,707,150.27

64,985,379.72

财务费用

 

 

94,838,768.32

100,011,410.68

资产减值损失

 

 

18,353,439.00

 

加:公允价值变动收益(损失以""号填列)

 

35,691,558.00

102,695,774.00

投资收益(损失以""号填列)

十四、4

170,272,254.91

350,458,038.61

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

 

32,619,853.00

-230,863.62

资产处置收益(损失以""号填列)

 

-123,217.02

-5,626.00

其他收益

 

 

 

 

二、营业利润(亏损以""号填列)

 

54,766,622.80

312,223,629.67

加:营业外收入

 

 

2,808,433.62

2,913,528.23

减:营业外支出

 

 

42,770,075.00

 

三、利润总额(亏损以""号填列)

 

14,804,981.42

315,137,157.90

减:所得税费用

 

 

9,443,739.30

26,194,793.31

四、净利润(净亏损以号填列)

 

5,361,242.12

288,942,364.59

(一)持续经营净利润(净亏损以号填列)

 

5,361,242.12

288,942,364.59

(二)终止经营净利润(净亏损以号填列)

 

 

 

五、其他综合收益的税后净额

 

 

 

8,904,739.62

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

 

 

 

3、其他

 

 

 

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

 

8,904,739.62

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

 

8,904,739.62

综合收益中享有的份额

 

 

 

 

 

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

 

 

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

 

 

4、现金流量套期损益的有效部分

 

 

5、外币财务报表折算差额

 

 

 

6、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价

 

 

值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部

 

 

7、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的,

 

 

丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账面价值

 

 

8、其他

 

 

 

六、综合收益总额

 

5,361,242.12

297,847,104.21

 

 

 

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

公司现金流量表

 

2017年度

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

 

 

 

销售商品、提供劳务收到的现金

 

29,039,969.77

25,441,438.14

收到的税费返还

 

 

 

 

收到其他与经营活动有关的现金

 

3,014,038,269.06

232,228,960.72

经营活动现金流入小计

 

3,043,078,238.83

257,670,398.86

购买商品、接受劳务支付的现金

 

465,957.23

6,229,701.96

支付给职工以及为职工支付的现金

 

36,633,117.92

45,110,801.77

支付的各项税费

 

 

4,436,174.47

6,280,182.70

支付其他与经营活动有关的现金

 

283,025,567.27

1,160,964,769.98

经营活动现金流出小计

 

324,560,816.89

1,218,585,456.41

经营活动产生的现金流量净额

 

2,718,517,421.94

-960,915,057.55

二、投资活动产生的现金流量:

 

 

 

收回投资收到的现金

 

 

 

 

取得投资收益收到的现金

 

128,072,479.92

279,122,784.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

 

151,100.00

8,200.00

 

 

 

 

 

 

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

 

745,734,800.00

959,573,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

 

531,911,882.17

 

投资活动现金流入小计

 

1,405,870,262.09

1,238,703,984.18

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 

68,299.00

1,403,925.92

投资支付的现金

 

 

1,000,002.00

58,832,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 

 

 

支付其他与投资活动有关的现金

 

 

 

投资活动现金流出小计

 

1,068,301.00

60,235,925.92

投资活动产生的现金流量净额

 

1,404,801,961.09

1,178,468,058.26

三、筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

吸收投资收到的现金

 

 

 

 

取得借款收到的现金

 

 

1,130,000,000.00

3,510,000,000.00

发行债券收到的现金

 

 

 

1,500,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

筹资活动现金流入小计

 

1,130,000,000.00

5,010,000,000.00

偿还债务支付的现金

 

 

4,473,101,580.00

4,256,430,328.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

 

414,024,085.14

517,091,143.29

支付其他与筹资活动有关的现金

 

1,470,000.00

20,530,000.00

筹资活动现金流出小计

 

4,888,595,665.14

4,794,051,471.59

筹资活动产生的现金流量净额

 

-3,758,595,665.14

215,948,528.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

 

五、现金及现金等价物净增加额

 

364,723,717.89

433,501,529.12

加:期初现金及现金等价物余额

 

559,613,907.58

126,112,378.46

六、期末现金及现金等价物余额

 

924,337,625.47

559,613,907.58

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

公司股东权益变动表(一)

 

 

 

 

 

 

2017年度

 

 

 

 

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本期金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股本

其他权益工具

 

资本公积

减:库

其他综合收

专项储备

盈余公积

一般风

未分配利润

股东权益合计

 

 

优先股

永续债

其他

存股

险准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、上年年末余额

 

666,961,416.00

 

 

 

478,073,218.35

 

8,904,739.62

 

270,012,783.07

 

1,498,202,897.96

2,922,155,055.00

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年年初余额

 

666,961,416.00

 

 

 

478,073,218.35

 

8,904,739.62

 

270,012,783.07

 

1,498,202,897.96

2,922,155,055.00

三、本年增减变动金额(减少以“-”

 

 

 

 

411,579,387.17

 

 

 

536,124.21

 

-41,862,181.21

370,253,330.17

号填列)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)综合收益总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,361,242.12

5,361,242.12

(二)股东投入和减少资本

 

 

 

 

411,579,387.17

 

 

 

 

 

 

411,579,387.17

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.

其他

411,579,387.17

 

 

411,579,387.17

(三)利润分配

 

536,124.21

-47,223,423.33

-46,687,299.12

1.

提取盈余公积

 

536,124.21

-536,124.21

 

2.

对股东的分配

 

 

-46,687,299.12

-46,687,299.12

3.其他

(四)股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负

债或净资产所产生的变动

 

 

 

 

 

 

5.

其他

 

 

 

 

 

 

(五)专项储备

 

 

 

 

 

 

1.

本期提取

 

 

 

 

 

 

2.

本期使用

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

 

 

四、本年年末余额

666,961,416.00

889,652,605.52

8,904,739.62

270,548,907.28

1,456,340,716.75

3,292,408,385.17

 

 

 

 

 

公司法定代表人:

 

主管会计工作的公司负责人:

 

公司会计机构负责人:

公司股东权益变动表(二)

 

 

 

 

 

 

2017年度

 

 

 

 

 

 

编制单位:中航地产股份有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:人民币元

 

 

 

 

 

 

 

 

上期金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股本

其他权益工具

 

资本公积

减:库

其他综合收

专项储备

盈余公积

一般风

未分配利润

股东权益合计

 

 

优先股

永续债

其他

存股

险准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、上年年末余额

 

666,961,416.00

 

 

 

480,769,358.76

 

 

 

241,118,546.61

 

1,271,502,840.63

2,660,352,162.00

加:会计政策变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差错更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年年初余额

 

666,961,416.00

 

 

 

480,769,358.76

 

 

 

241,118,546.61

 

1,271,502,840.63

2,660,352,162.00

三、本年增减变动金额(减少以“-”

 

 

 

 

-2,696,140.41

 

8,904,739.62

 

28,894,236.46

 

226,700,057.33

261,802,893.00

号填列)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)综合收益总额

 

 

 

 

 

 

 

8,904,739.62

 

 

 

288,942,364.59

297,847,104.21

(二)股东投入和减少资本

 

 

 

 

-2,696,140.41

 

 

 

 

 

 

-2,696,140.41

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.

其他

-2,696,140.41

 

 

-2,696,140.41

(三)利润分配

 

28,894,236.46

-62,242,307.26

-33,348,070.80

1.

提取盈余公积

 

28,894,236.46

-28,894,236.46

 

2.

对股东的分配

 

 

-33,348,070.80

-33,348,070.80

3.其他

(四)股东权益内部结转

 

 

 

 

 

 

1.

资本公积转增股本

 

 

 

 

 

 

2.

盈余公积转增股本

 

 

 

 

 

 

3.

盈余公积弥补亏损

 

 

 

 

 

 

4.

结转重新计量设定受益计划净负

 

 

 

 

 

 

债或净资产所产生的变动

 

 

 

 

 

 

5.

其他

 

 

 

 

 

 

(五)专项储备

 

 

 

 

 

 

1.

本期提取

 

 

 

 

 

 

2.

本期使用

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

 

 

四、本年年末余额

666,961,416.00

478,073,218.35

8,904,739.62

270,012,783.07

1,498,202,897.96

2,922,155,055.00

 

 

 

 

 

公司法定代表人:

 

主管会计工作的公司负责人:

 

公司会计机构负责人:

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中航地产股份有限公司(以下简称本公司公司)于 1994 3 30 日经深圳市 人民政府以深府函(199413 号文批准设立。公司前身原名深圳南光联合发展公司

1985 5 29 日于深圳注册成立的全民所有制企业,经深府函(199413 号文批准 原深圳南光联合发展公司改组为深圳南光(集团)股份有限公司。经深圳市证 券管理办公室以深证办复(1994)第 142 号文批准,向社会公开发行人民币普通股 9,100

万股。深圳证券交易所以深证市字(1994)第 23 号文批准公司股票于 1994 9 28 日 上市交易。公司股改上市时注册资本为人民币 91,000,000.00 元。根据公司股东大会关 于一九九四年度分红派息的决议及深证办复[1995]27 号文批准,以 9,100 万股为基数,

向全体股东每 10 股送 3 股红股,合计送股 2,730 万股。该次送股后公司的注册资本由原 91,000,000.00 元增至 118,300,000.00 元。

根据 1996 年度公司股东大会分红派息方案及深证办复[1997]81 号文批准,以 11,830 万股

为基数,向全体股东每 10 股送 1 股红股,合计送股 1,183 万股。该次送股增加公司股本 11,830,000.00 元。

根据 1997 年度公司临时股东大会决议、深证办字[1997]027 号文及证监上字[1997]64 号文 批准,向全体股东实际配股 9,195,472 股。该次配股增加公司股本 9,195,472.00 元。

1997 年的送股及配股共计增加公司股本 21,025,472.00 元。该次送股及配股后公司的注册 资本由原 118,300,000.00 元增至 139,325,472.00 元。

2005 1 20 日,深圳中航集团股份有限公司分别与中国新时代控股(集团)公司、

黄石市协力经济合作公司、北京展览馆、新疆生产建设兵团农业建设第十师等四家单位 签订了《股权转让协议》,深圳中航集团股份有限公司合计受让 1,680.36 万股本公司的法

人股。

2006 4 4 日,上述股权转让事宜完成过户手续。通过本次股权转让,中国航空技术 深圳有限公司直接、间接持有本公司股份比例增至 44.90%

2006 4 月,本公司完成股权分置改革,流通股股东每持有 10 股流通股股份获得非流

通股股东支付的 3 股的对价安排。股权分置改革方案实施后,所有股份均为流通股,公 司总股本 13,932.5472 万股。其中,有限售条件的流通股股份为 8,969.8659 万股,占公司 总股本的 64.38%;无限售条件的流通股股份增加到 4,962.6813 万股,占总股本的 35.62%

股权分置改革完成后,中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份为 39.82%, 仍为本公司第一大股东。

2007 8 24 日至 2007 9 11 日,公司非公开发行股份 8,299.5 万股,其中公司向 大股东及其关联方实际定向增发 5,600 万股,向机构投资者实际定向增发 2,699.5 万股。

公司 2007 年第二次临时股东大会同意公司注册资本由人民币 139,325,472.00 元增至人民

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

222,320,472.00 元。该次临时股东大会还决定公司将原用名深圳市南光(集团)股份 有限公司变更为深圳中航地产股份有限公司

公司 2007 11 月完成定向增发后,中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股 份由 39.82%(持股数为 55,473,686 股)增至 50.14%(持股数为 111,473,686 股)。

公司 2010 年第一次临时股东大会决定公司将原用名深圳中航地产股份有限公司变 更为中航地产股份有限公司

公司 2010 年度股东大会于 2011 4 月审议通过公司以总股本 222,320,472 股为基数,以 资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股,合计送股 111,160,236 股。该次送股后公司的注 册资本由原 222,320,472.00 元增至 333,480,708.00 元。

公司 2011 年度股东大会于 2012 3 30 日审议通过了第六届董事会第三十四次会议通 过的《公司 2011 年度利润分配预案》,同意公司以总股本 333,480,708 股为基数,以资本 公积向全体股东每 10 股转增 10 股,合计送股 333,480,708 股。中国证券登记结算公司深

圳分公司于 2012 5 17 日完成以上送股的股权登记手续。2012 5 18 日,大华会

计师事务所有限公司以大华验字[2012]042 号验资报告对以上资本公积转增的注册资本 333,480,708.00 元予以验证。2012 6 27 日取得深圳市市场监督管理局颁发的增资后 的注册号为 440301103009475 的企业法人营业执照。该次送股后公司的注册资本由原 333,480,708.00 元增至 666,961,416.00 元。

公司控股股东中国航空技术深圳有限公司直接持有公司股份 137,505,382 股,占公司总股 本的 20.62% ;其通过 控股子公司 中航国际 控股股 份有 限公司间 接持有公司 股份 149,087,820 股,占公司总股本的 22.35%;其通过全资子公司深圳中航城发展有限公司间 接持有公司股份 47,827,858 股,占公司总股本的 7.17%。根据中国航空技术深圳有限公司

2016 12 29 日与保利房地产(集团)股份有限公司的全资子公司广州金地房地产开 发有限公司(以下简称广州金地)签署的《股权转让协议》,中国航空技术深圳有限

公司拟通过协议方式将其持有的深圳中航城发展有限公司 100%股权转让给广州金地, 从而导致其间接持有公司的权益减少 47,827,858 股,占公司总股本的 7.17%,双方于 2017

3 10 日办理完毕工商变更程序。本次权益变动完成前,中国航空技术深圳有限公 司直接及间接合计持有公司 50.14%的股份。本次权益变动完成后,中国航空技术深圳有 限公司直接持有公司 20.62%的股份,通过其控股子公司中航国际控股股份有限公司持有 公司 22.35%的股份,其直接及间接合计持有公司 42.97%的股份,仍为公司的控股股东; 中国航空技术国际控股有限公司通过中航国际深圳、中航国际股份合计控制公司 42.97%

的股份,仍为公司的实际控制人;广州金地通过全资子公司深圳中航城间接持有公司 7.17%的股份。

截至 2017 12 31 日,公司股本情况为:累计发行股本总数为 666,961,416 股,公司注 册资本为 666,961,416.00 元。公司控股股东中国航空技术深圳有限公司直接和间接合计持 有公司股份为 42.97%,持股数为 286,593,202 股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略规划部、财务管 理部、行政人力部、纪检监察审计部、法律与证券事务部、党群文化部、项目与资产管 理部。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司住所:深圳市福田区振华路 163 号飞亚达大厦六楼。法定代表人:石正林。

本公司及下属子公司(以下简称本公司)业务性质和主要经营活动:物业资产管理(物 业管理、设备设施管理、资产经营以及服务外包等);商业物业资产的投资与经营;项 目开发服务(项目咨询、开发服务);房地产开发、经营;创新项目孵化。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十四次会议于 2018 3 13 日批准。

2、合并财务报表范围

本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 41 户,详见本附注八在其他主体中的权益。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,减少 1 户,详见本附注七合并范围的变更

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 企业会计准则)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表 均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计出售费用后的 金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条

件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、17、附注三、20、附注三、21 和附注 三、26

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 12 31 日的 合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 1 日起至 12 31 日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公 司房地产开发板块正常营业周期超过 1 年。

4、记账本位币

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计 政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积 (股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同 而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面 价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等)。

2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量 表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润 表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表 中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1)外币业务

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润外,其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目,在现金流量表中单独列示汇率变动对现金及现金等价物的影响项 目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的其他综合收益项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

2)金融资产分类和计量

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关 交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包 括应收账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进 行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金 融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的 金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

4)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11

5)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

发行方或债务人发生严重财务困难;

债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量,包括:

-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投 资人可能无法收回投资成本;

权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日

的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月(含 12 个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认 减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计 入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价 值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先 使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到人民币 500 万元以上的应收款项, 1000 万元以上其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产 或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质,或者因供货单位破产、撤销 等原因已无法再收到所购货物的,按上述原则计提坏账准备。

对持有未到期的应收票据,如有确凿证据表明其不能收回或收回的可能性不大时,则将 账面余额转入应收账款,并按上述原则计提坏账准备。

3)按组合计提坏账准备应收款项

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

不同组合的确定依据:

组合类型

确定组合的依据

 

 

 

对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个

不计提坏账组合

组合,不计提坏账准备,除此之外的应收款项以账龄作

 

为信用风险组合的划分依据。

账龄分析法组合

除不计提坏账准备的其他组合

 

 

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

 

组合类型

按组合计提坏账准备的计提方法

 

 

 

 

 

账龄分析法组合

账龄分析法

 

不计提坏账组合

不计提坏账准备

 

 

 

 

A、对账龄分析法组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

 

 

 

 

 

 

账 龄

应收账款计提比例

其他应收款计提比例

 

 

 

 

 

 

1 年以内(含 1 年)

3%

3%

 

 

1-2

10%

10%

 

 

2-3

20%

20%

 

 

3-4

30%

30%

 

 

4-5

30%

30%

 

 

5 年以上

100%

100%

 

 

 

 

 

 

B、组合中,不计提坏账准备的计提方法说明

不计提坏账准备的应收款项组合:商品房销售款、物业管理费、关联方款项、员工备用 金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备,除有客观证据表明其发 生了减值的按公司既定的坏账政策计提坏账准备。

4)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

13、存货

1)存货的分类

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品、开发成本、周转材料等

2)发出存货的计价方法

非房地产类存货

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时材料按加权平均成本法计价。

房地产类存货

存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完 工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基 础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程 中的其他相关费用。存货发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

房地产类存货

开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

非房地产类存货

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据 为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入 当期损益。

4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物于领用时按一次摊销法摊销。

6)公共配套设施费用的核算方法

不拥有收益权的公共配套设施:按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本;拥有收益

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权的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的实际成本,完 工时单独计入开发产品。

7)维修基金的核算方法

房地产项目根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向 购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部 门。物业管理部门所收到业主委托代为管理的公共维修基金,计入长期应付款-维修 基金,专项用于住宅共同施设和物业管理区域公共施设的维修、更新。

8)质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。

9)为政府代建项目的核算方法

公司代垫资金为政府代建项目的核算:由于此类代建项目的开发主体是政府,此类代建项 目的合同签订及工程付款均是由政府相关部门控制,故本公司对于此类代建项目不作为 公司存货核算。本公司为政府代建项目的代垫资金列入其他应收款政府相关部门 核算,对于可按公司代垫资金一定比例收取的投资回报则作为公司营业收入核算。

14、持有待售和终止经营

1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值 减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税 资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取 得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极 可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年 内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司 所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认 的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动 资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营 企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未 被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合 营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条 件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

可收回金额。

2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别 的、能够单独区分的组成部分:

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。

该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 持有待售资产,将持有待售的处置组中的负债列报于持有待售负债

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使 用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重

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新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的 持续经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会 计政策详见附注四、10金融工具

1)初始投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不 足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形 成同一控制下企业合并的,应分别是否属于一揽子交易进行处理:属于一揽子交 易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采 用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一 控制下的企业合并的,应分别是否属于一揽子交易进行处理:属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算 的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之 间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长 期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长

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期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能 够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和。

2)后续计量及损益确认方法

对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待 售的条件;对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权 投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益 和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确 认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值 损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因 此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会 计准则第 20 ——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损 失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认 收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期 损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按 比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算 的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一 揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之 间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。

3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决 权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含) 以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理 见附注三、14

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类 条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22

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16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续 支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依 据:

1)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,会计政策选择的依据为:

投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从 而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

2)对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

投资性房地产公允价值确定原则

公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价,并针对不同物业市场交易 情况,采用以下不同的估价方法:

A.公司投资性房地产本身有交易价格时,以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部 提供的同期成交价格或报价为基础,确定其公允价值。

B.公司投资性房地产本身无交易价格时,由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部 进行市场调研,并出具市场调研报告,以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必 要时,公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的 估计。

C.公司估价时,应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构,或信誉 良好的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对 投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

D.对本身无交易价格的投资性房地产,参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交 易价格,并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正,以此为基础,最终确定标 的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表,根据投资性房地产 的类型,分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易 时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。

3)投资性房地产公允价值确定方法

本公司以公允价值计量相关投资性房地产,使用的估值技术主要包括市场法、收益法、

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成本法。公司应当使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。公司使 用多种估值技术计量公允价值的,应当考虑各估值结果的合理性,选取在当前情况下最 能代表公允价值的金额作为公允价值。公司采用公允价值计量使用的估值技术一经确 定,不得随意变更,但变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能 代表公允价值的情况除外。

估值方法的选取:

A.有条件选用市场比较法进行估价的,应以市场比较法为主要方法,但有长期租约的除 外。对于签有长期租约的投资性房地产,需采用收益法进行估值。

B.收益性房产的估价,应采用收益法。

C.公司自建投资性房地产,在达到可使用状态前,适用成本法。

4)对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序

投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下:

A.单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比,变动幅度大于 5%时;

B.其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏;投资性房地产 30%以上面 积的空置期达到 6 个月以上;其他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的 迹象。

对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序

A.投资性房地产公允价值的首次确认:对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转 换为投资性房产的,在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计 处理。

B.转换日后投资性房地产公允价值的后续计量:如公司通过估价认定投资性房地产公允 价值期末与期初相比发生大幅变动时,公司财务部门根据市场调研报告的估价结论进行 会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅 变动时,公司财务部门不进行会计处理。

对于报告期新增的投资性房产,如单项投资性房地产的年末公允价值与该项投资性房地 产在转换日的公允价值相比,变动幅度不大于 5%时,公司财务部门不进行会计处理。

采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性 房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变 动时,以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,单项投资 性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益,同时考虑递延所得 税资产或递延所得税负债的影响。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的 公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价 值的,其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的

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公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

5)自建投资性房地产的会计核算

对于自建投资性房地产,需在建造阶段就由公司董事会作出决议确认该项资产系以赚取 租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,才能作为自建投资性房地产进行会计核 算。

公司自行建造的投资性房地产会计核算方法如下:

对于会计核算时能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产,直接通过投资 性房地产成本科目归集投资性房地产自行建造过程中发生的实际成本。

对于会计核算时不能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产(指因出售房产 与出租房产在同一个立项项目下进行开发而导致在建造阶段无法分清出售房产与出租 房产各自成本的),先以开发成本科目归集所有房地产的开发成本,在投资性房产 达到可使用状态时,再按一定方法在出售房产与投资性房地产之间分配各自应承担的成 本。将投资性房地产实际发生的成本(达到预定可使用状态前所发生的必要支出)发成本科目结转至投资性房地产成本科目。

对于自建投资性房地产,如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允 价值能够持续可靠取得的,以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量 时或完工后(两者孰早),再以公允价值计量。

对于自建投资性房地产,其达到预定可使用状态时的公允价值与达到预定可使用状态 前所发生的必要支出的差额计入当期损益(公允价值变动损益)

投资性房地产初始计量后,对于投资性房地产达到可使用状态前根据相关合同预估所 发生的必要支出与竣工结算价之间差异,在竣工决算完毕后进行调整。对于投资性房地 产的预估成本与实际成本的差异在报告期调整公允价值变动损益科目。

6)投资性房地产的处置

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别

使用年限(年)

残值率%

年折旧率%

 

 

 

 

房屋及建筑物

20-50

10

4.5--1.8

机器设备

10

10

9

电子设备

5

10

18

运输设备

5

10

18

其他

5

10

18

 

 

 

 

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

5)其他说明

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与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22

19、借款费用

1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

借款费用已经发生;

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金

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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别

使用寿命

摊销方法

 

 

 

土地使用权

土地使用年限

直线法

 

 

 

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22

21、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立 项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之 日转为无形资产。

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22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、 探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地 产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。明确受益期 限的按受益期平均摊销;无明确受益期限的按 5 年平均摊销。如果某项费用不能使以后 会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的应付职工薪酬项目和长期应付职 工薪酬项目。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的 金额计量。

3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分:

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第项计 入当期损益;第项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处 理。

5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

1)该义务是本公司承担的现时义务;

2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

26、收入

1)一般原则

销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2)收入确认的具体方法

开发产品

已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也 不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可 能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。

房地产销售除符合上述销售收入确认条件外,以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售 合同、买方累计付款超过销售价格的 50%以上或已办妥按揭、已向购买方发出书面交房 通知书作为确认收入的时点。

出租物业收入

按与承租方签订的合同或协议规定,按直线法确认房屋出租收入的实现。

公司代垫资金为政府代建的基础设施项目收入

参照劳务收入的确认依据。具体条件为:公司代建服务已提供;代建服务的收入与成本 能够可靠地计量;公司与政府部门定期结算各代建的基础设施项目服务,并收到代建服 务价款或取得收取代建服务价款的权利时作为确认收入的时点。取得收取代建服务价款 的权利依据为收到政府部门出具的各代建项目服务的确认函。

物业管理收入

公司在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业 管理服务相关的成本能够可靠计量时,确认物业管理收入的实现。

使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分 为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表 附注递延收益/营业外收入/其他收益项目注释。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照 应收的金额计量。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

29、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用,计入当期损益。

2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致

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2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

30、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和 假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然 而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅 影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目 金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计 提或转回。

2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3)可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期 业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

4)折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终 认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递 延所得税产生影响。

7)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司投资性房地产本身无交易 价格时,由公司投资性房地产管理部门进行市场调研,并出具市场调研报告,以市场调 研报告的估价结论确定其公允价值。必要时,公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司 期末投资性房地产公允价值做出合理的估计。

公司投资性房地产管理部门分析表明公司投资性房地产公允价值可能发生大幅变动时, 应对投资性房地产的公允价值进行估价,并出具市场调研报告,经公司董事会批准后, 公司财务管理部根据市场调研报告的估价结论进行会计处理。分析报告表明公司投资性 房地产公允价值未发生大幅变动时,公司投资性房地产管理部门可以不对投资性房地产 的公允价值进行估价,经公司董事会批准后,公司财务管理部可不进行会计处理。对当 年首次新增投入使用的投资性房地产,应以正式投入使用日为基准日进行估价,聘请信 誉良好的资产评估机构对该投资性房地产公允价值做出合理的估计,出具评估报告,经 公司董事会批准后,公司财务管理部根据报告的估价结论在征得公司外部审计机构同意 后进行会计处理。

31、重要会计政策、会计估计的变更 (1)重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因

审批程序 受影响的报表项目

影响金额

 

 

 

 

《企业会计准则第 42 ——持有待售

 

 

 

的非流动资产、处置组和终止经营》

 

 

 

对于 2017 5 28 日之后持有待售

 

持 续 经 营 净 利

本期影响金额

的非流动资产或处置组的分类、计量 公司第八

持有待售资产

和列报,以及终止经营的列报等进行 届董事会

终 止 经 营 净 利

2,289,177,548.51

 

 

了规定,并采用未来适用法进行处理; 第二十四

持有待售负债

修改了财务报表的列报,在合并利润 次会议审

1,256,400,501.50

持有待售资产

表和利润表中分别列示持续经营损益 批

 

 

 

和终止经营损益等。

持有待售负债

对比较报表的列报进行了相应调整: 对于当期列报的终止经营,原来作为

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会计政策变更的内容和原因

审批程序 受影响的报表项目

影响金额

 

 

 

 

持续经营损益列报的信息重新在比较

 

 

 

报表中作为终止经营损益列报。

 

 

 

 

 

 

 

根据《企业会计准则第 16 ——政府

 

 

 

补助》(2017),政府补助的会计处理

 

 

 

方法从总额法改为允许采用净额法,

 

 

 

将与资产相关的政府补助相关递延收

公司第八

 

 

益的摊销方式从在相关资产使用寿命

 

 

 

 

 

内平均分配改为按照合理、系统的方 届董事会

 

本期影响金额

法分配,并修改了政府补助的列报项

 

其他收益

第十七次

11,023,882.22

目。2017 1 1 日尚未摊销完毕的

 

 

 

 

政府补助和 2017 年取得的政府补助

会议审批

 

 

适用修订后的准则。

 

 

 

对新的披露要求不需提供比较信息,

 

 

 

不对比较报表中其他收益的列报进行

 

 

 

相应调整。

 

 

 

 

 

 

 

根据《关于修订印发一般企业财务报

 

 

 

表格式的通知》(财会[2017]30 号),在

 

 

 

利润表中新增资产处置收益行项

 

 

 

目,反映企业出售划分为持有待售的

 

 

 

非流动资产(金融工具、长期股权投

 

 

 

资和投资性房地产除外)或处置组时

 

 

 

确认的处置利得或损失,处置未划分

 

 

 

为持有待售的固定资产、在建工程、

 

 

 

生产性生物资产及无形资产而产生的 公司第八

 

本期影响金额

处置利得或损失,以及债务重组中因

届董事会

 

-284,055.96

处置非流动资产产生的利得或损失和

资产处置收益

-172,044.51

 

第二十四

-456,100.47

非货币性资产交换产生的利得或损

营业外收入

 

上期影响金额

失。

次会议审

营业外支出

-86,020.86

相应的删除营业外收入营业

 

 

-166,461.26

外支出项下的其中:非流动资产

 

 

-252,482.12

 

 

处置利得其中:非流动资产处 置损失项目,反映企业发生的营业 利润以外的收益,主要包括债务重组 利得或损失、与企业日常活动无关的 政府补助、公益性捐赠支出、非常损 失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非 流动资产毁损报废损失等。

对比较报表的列报进行了相应调整。 (2)重要会计估计变更

本公司 2017 年度无应披露的会计估计变更事项。

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四、税项

1、主要税种及税率

税 种

计税依据

法定税率

 

 

 

增值税

应税收入

见下表

城市维护建设税

实际缴纳的流转税额

1%5%7%

教育费附加

实际缴纳的流转税额

3%

地方教育费附加

实际缴纳的流转税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

见下表

房产税

从价计征或从租计征

1.2%12%

土地增值税

土地增值额

30%-60%超率

累进税率

 

 

 

 

 

本公司和子公司从事物业管理、房地产开发等业务。根据《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》(财税[2016]36号)等相关规定,自201651日起本公司及子公司增 值税应税项目及税率如下表所示:

收入类型

计税方式

适用税率或征收率

 

 

 

房产销售收入

简易征收、一般征收

5%11%

楼宇工程收入

简易征收、一般征收

3%11%

不动产出租收入

简易征收、一般征收

5%11%

物业管理收入

一般征收

6%

餐饮收入

一般征收

6%

利息收入

一般征收

6%

水费

简易征收、一般征收

3%13%

电费、商品销售

一般征收

17%

干洗收入

一般征收

6%

 

 

 

纳税主体名称

所得税税率

 

 

深圳市中航楼宇科技有限公司

15%

其他纳税主体

25%

 

 

2、税收优惠及批文

根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务

局颁发的高新技术企业证书,证书编号 GF201544200090,本公司下属公司深圳市中航楼 宇科技有限公司自 2015 年起至 2018 年按照 15%税率征收企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释 1、货币资金

项 目

期末数

期初数

 

 

 

库存现金

935,964.32

542,917.43

银行存款

1,958,942,037.26

1,875,046,396.98

其他货币资金

110,791,047.14

82,545,884.49

 

 

 

合 计

2,070,669,048.72

1,958,135,198.90

其中:存放在境外的款项总额

 

 

银行存款中:财务公司存款

699,214,352.36

20,000,000.00

注:截至 2017 12 31 日,其他货币资金包含所有权受到限制的货币资金人民币 80,787,224.30 元。

其中所有权受到限制的货币资金明细如下:

项 目

期末数

期初数

 

 

 

商品房按揭保证金

26,754,972.22

18,145,369.68

银行承兑汇票保证金

5,789,400.00

5,789,400.00

履约保证金

3,242,852.08

13,602,741.97

用于担保的定期存款

45,000,000.00

45,000,000.00

 

 

 

合 计

80,787,224.30

82,537,511.65

 

 

 

2、应收票据

种 类

期末数

期初数

 

 

 

银行承兑汇票

 

515,000.00

商业承兑汇票

1,377,000.00

 

 

 

 

合 计

1,377,000.00

515,000.00

 

 

 

注:不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3、应收账款

1)应收账款按种类披露

 

 

 

 

期末数

 

 

种 类

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比

净额

 

 

 

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单项金额重大并单项计提

 

 

 

 

 

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

按信用风险特征组合计提

514,990,446.72

98.42

7,734,867.37

1.50

507,255,579.35

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

组合 1

按账龄分析法提

147,200,078.11

28.12

7,734,867.37

5.25

139,465,210.74

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

组合 2

不计提坏账准备

367,790,368.61

70.30

 

 

367,790,368.61

的应收账款

 

 

 

 

 

 

 

单项金额虽不重大但单项

8,283,579.47

1.58

4,636,091.03

55.97

3,647,488.44

计提坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

523,274,026.19

100.00

12,370,958.40

2.36

510,903,067.79

 

 

 

 

 

 

 

应收账款按种类披露(续)

 

 

 

期初数

 

 

种 类

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比

净额

 

 

%

 

 

 

 

 

单项金额重大并单项计提

 

 

 

 

 

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

按信用风险特征组合计提

564,677,902.58

98.88

5,359,048.58

0.95

559,318,854.00

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

组合 1 按账龄分析法提

122,975,116.24

21.53

5,359,048.58

4.36

117,616,067.66

坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

组合 2 不计提坏账准备

441,702,786.34

77.35

 

 

441,702,786.34

的应收账款

 

 

 

 

 

 

 

单项金额虽不重大但单项

6,381,914.17

1.12

4,720,389.90

73.97

1,661,524.27

计提坏账准备的应收账款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

571,059,816.75

100.00

10,079,438.48

1.77

560,980,378.27

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账 龄

 

 

期末数

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比例%

净额

 

 

 

 

 

 

 

1年以内

129,725,917.47

88.13

3,891,777.53

3.00

125,834,139.94

12

10,801,718.41

7.34

1,080,171.85

10.00

9,721,546.56

23

2,931,474.92

1.99

586,294.98

20.00

2,345,179.94

34

1,582,889.91

1.08

474,866.98

30.00

1,108,022.93

45

651,887.69

0.44

195,566.32

30.00

456,321.37

5年以上

1,506,189.71

1.02

1,506,189.71

100.00

 

 

 

 

 

 

 

合 计

147,200,078.11

100.00

7,734,867.37

5.25

139,465,210.74

 

 

 

 

 

 

账 龄

 

 

期初数

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比例%

净额

 

 

 

 

 

 

 

1年以内

112,683,030.05

91.63

3,380,490.89

3.00

109,302,539.16

12

4,849,942.82

3.95

484,994.29

10.00

4,364,948.53

23

3,041,664.27

2.47

608,332.85

20.00

2,433,331.42

34

759,494.49

0.62

227,848.35

30.00

531,646.14

45

1,405,146.30

1.14

421,543.89

30.00

983,602.41

5年以上

235,838.31

0.19

235,838.31

100.00

 

 

 

 

 

 

 

合 计

122,975,116.24

100.00

5,359,048.58

4.36

117,616,067.66

 

 

 

 

 

 

组合中,不计提坏账准备的应收账款:

类别

 

期 末 余 额

 

 

账面余额

不计提理由

 

 

 

 

应收商品房销售款

25,622,277.55

系应收多个购房客户的销房款

 

 

等,预计能全部收回

应收物业管理费及其他关联方款

294,697,289.35

系应收多个客户的物业管理费及

 

关联方款项,预计能全部收回

应收关联方投资性房地产租金

21,041,079.63

正常的关联方交易,预计能收回

项目转让款

22,000,000.00

系应收宜家(中国)投资有限公

 

 

司项目转让款,预计可收回

其他

4,429,722.08

其他系老大昌及其他服务业应收

 

 

账款,预计能收回

合 计

367,790,368.61

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,518,796.24 元;本期收回或转回坏账准备金额 227,276.32 元。

3)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

 

应收账款期末

占应收账款期

坏账准备期

单位名称

末余额合计数

余额

末余额

 

的比例%

 

 

 

中国太平洋保险(集团)股份有限公司

30,416,374.96

5.81

744,239.91

宜家(中国)投资有限公司

22,000,000.00

4.20

 

中国建设银行股份有限公司

14,374,601.87

2.74

 

赣州格兰云天国际酒店有限公司

9,314,022.04

1.78

 

深圳市中航城置业发展有限公司

8,654,038.16

1.65

 

 

 

 

 

合 计

84,759,037.03

16.18

744,239.91

 

 

 

 

4、预付款项

1)预付款项按账龄披露

账 龄

期末数

 

期初数

 

 

 

 

 

金 额

比例%

金 额

比例%

 

 

 

 

 

 

1年以内

30,792,439.58

27.55

34,721,186.56

30.84

12

6,973,823.20

6.24

2,458,952.18

2.18

23

1,585,504.01

1.42

75,118,842.17

66.71

3年以上

72,406,702.59

64.79

300,000.00

0.27

 

 

 

 

 

合 计

111,758,469.38

100.00

112,598,980.91

100.00

 

 

 

 

 

2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称

预付账款期末余额

占预付账款期末余

额合计数的比例%

 

 

贵阳市财政局

71,615,732.17

64.08

贵阳云岩产业投资开发有限责任公司

6,000,000.00

5.37

贵州美奥电梯有限公司

5,467,840.00

4.89

江苏省电力公司昆山市供电公司

1,926,214.06

1.72

重庆华商消防工程有限公司贵州分公司

1,515,972.82

1.36

 

 

 

合 计

86,525,759.05

77.42

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5、其他应收款

1)其他应收款按种类披露

 

 

 

 

期末数

 

 

种 类

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比

净额

 

 

 

 

%

 

 

 

 

 

 

单项金额重大并单项计提坏

224,746,568.64

22.94

216,513,443.82

96.34

8,233,124.82

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

按信用风险特征组合计提坏

694,737,728.24

70.91

2,947,960.48

0.42

691,789,767.76

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

组合 1

按账龄分析法提坏

27,808,761.59

2.84

2,947,960.48

10.60

24,860,801.11

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

组合 2

不计提坏账准备的

666,928,966.65

68.07

 

 

666,928,966.65

其他应收款

 

 

 

 

 

 

 

单项金额虽不重大但单项计

60,294,637.19

6.15

60,294,637.19

100.00

 

提坏账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

979,778,934.07

100.00

279,756,041.49

28.55

700,022,892.58

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初数

 

 

种 类

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比

净额

 

 

%

 

 

 

 

 

单项金额重大并单项计提坏

191,599,300.43

5.55

183,366,175.61

95.70

8,233,124.82

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

按信用风险特征组合计提坏

3,202,758,804.29

92.71

1,428,280.93

0.04

3,201,330,523.36

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

组合 1 按账龄分析法提坏

15,860,772.79

0.46

1,428,280.93

9.01

14,432,491.86

账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

组合 2 不计提坏账准备的

3,186,898,031.50

92.25

 

 

3,186,898,031.50

其他应收款

 

 

 

 

 

 

 

单项金额虽不重大但单项计

60,063,524.07

1.74

59,931,388.85

99.78

132,135.22

提坏账准备的其他应收款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

3,454,421,628.79

100.00

244,725,845.39

7.08

3,209,695,783.40

 

 

 

 

 

 

注:本公司其他应收款较期初减少 2,474,642,694.72 元,减幅 71.64%,主要系收回上年向 保利房地产(集团)股份有限公司出售下属子公司成都航逸科技有限公司、成都航逸置 业有限公司、江苏中航地产有限公司、九江中航城地产开发有限公司、新疆中航投资有

限公司、岳阳建桥投资置业有限公司、赣州中航置业有限公司、控股孙公司赣州中航房 地产发展有限公司的全部股权产生的应收股权转让款 839,844,700.00 元,收回上述已出售

子公司的财务资助款 1,314,323,110.34 元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单

账面余额

坏账准备

计提比

计提理由

位)

%

 

 

 

 

 

 

 

 

北京市格兰云天大

35,862,822.16

35,862,822.16

100.00

以前年度遗留问题,难以

酒店有限责任公司

 

 

 

收回,全额计提坏账

深圳市金城印刷有

32,087,000.00

32,087,000.00

100.00

尚未收回的股权转让款

限公司

 

 

 

等,全额计提坏账

深圳市南光工贸发

28,636,000.00

28,636,000.00

100.00

以前年度遗留问题,难以

展有限公司

 

 

 

收回,全额计提坏账

深圳市南光捷佳电

27,075,018.93

27,075,018.93

100.00

以前年度遗留问题,难以

器有限公司

 

 

 

收回,全额计提坏账

中山市南光捷佳电

25,296,559.73

25,296,559.73

100.00

以前年度遗留问题,难以

器有限公司

 

 

 

收回,全额计提坏账

广州市南光房地产

19,027,493.38

19,027,493.38

100.00

以前年度遗留问题,难以

发展有限公司

 

 

 

收回,全额计提坏账

新疆中航投资有限

18,353,439.00

18,353,439.00

100.00

财务资助款,预计无法收

公司

 

 

 

夏小龙

14,793,829.21

14,793,829.21

100.00

代客户偿还按揭贷款,预

 

 

 

 

计无法收回

惠东沙田项目代垫

11,852,799.34

11,852,799.34

100.00

难以收回,全额计提坏账

 

 

 

 

惠东谟岭项目代垫

11,761,606.89

3,528,482.07

30.00

按预计可收回性计提坏账

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

224,746,568.64

216,513,443.82

 

 

 

 

 

 

 

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账 龄

 

 

期末数

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比例%

净额

 

 

 

 

 

 

 

1年以内

16,245,385.07

58.42

487,361.55

3.00

15,758,023.52

12

7,064,229.32

25.40

706,422.94

10.00

6,357,806.38

23

3,079,109.72

11.07

615,821.94

20.00

2,463,287.78

34

386,168.21

1.39

115,850.46

30.00

270,317.75

45

16,236.68

0.06

4,871.00

30.00

11,365.68

5年以上

1,017,632.59

3.66

1,017,632.59

100.00

 

 

 

 

 

 

 

合 计

27,808,761.59

100.00

2,947,960.48

10.60

24,860,801.11

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

账 龄

 

 

期初数

 

 

 

 

 

 

 

金 额

比例%

坏账准备

计提比例%

净额

 

 

 

 

 

 

 

1年以内

10,955,367.64

69.07

328,661.33

3.00

10,626,706.31

12

3,097,595.08

19.53

309,759.50

10.00

2,787,835.58

23

431,002.63

2.72

86,200.53

20.00

344,802.10

34

261,680.33

1.65

78,503.80

30.00

183,176.53

45

699,959.06

4.41

209,987.72

30.00

489,971.34

5年以上

415,168.05

2.62

415,168.05

100.00

 

 

 

 

 

 

 

合 计

15,860,772.79

100.00

1,428,280.93

9.01

14,432,491.86

 

 

 

 

 

 

组合中,不计提坏账准备的其他应收账款:

类别

期 末 余 额

账面余额

不计提理由

 

 

 

 

 

押金及保证金

114,249,013.04

押金保证金,预计可收回

政府代建

273,833,654.30

政府代建款项,预计可收回

土地开发履约保证金

34,390,000.00

预计可收回,不计提坏账

关联往来

53,710,701.53

预计可收回,不计提坏账

代垫款项、往来款

14,612,732.06

代收代垫款项,预计可收回

员工借款

5,797,874.38

预计可收回,不计提坏账

财务资助款

123,688,975.41

预计可收回,不计提坏账

其他

46,646,015.93

预计可收回,不计提坏账

 

 

 

 

合 计

666,928,966.65

 

 

 

 

 

 

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 35,222,391.08 元;本期收回或转回坏账准备金额 192,194.98 元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3)其他应收款按款项性质披露

项 目

期末余额

期初余额

 

 

 

关联往来

165,071,022.18

160,558,270.48

员工借款

5,797,874.38

4,930,864.97

押金及保证金

118,407,314.34

135,937,394.35

代垫款项、往来款

147,379,893.39

298,736,346.97

开发商代付的本体维修基金

788,946.77

559,867.44

政府代建

297,448,060.53

378,133,531.54

土地开发履约保证金

34,390,000.00

67,890,000.00

股权转让款

 

839,844,700.00

财务资助款

142,042,414.41

1,456,365,524.75

其他

68,453,408.07

111,465,128.29

 

 

 

合 计

979,778,934.07

3,454,421,628.79

 

 

 

4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

 

 

 

 

占其他应

 

 

款项

其他应收款

 

收款期末

坏账准备

单位名称

账龄

余额合计

性质

期末余额

期末余额

 

 

数的比例

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(%)

 

 

 

 

 

 

衡 阳 深 圳 工业 园管 政府代

273,833,654.30

6年以内

27.95

 

理委员会

 

 

 

 

 

 

财务资

 

 

 

 

新 疆 中 航 投资 有限 助款、

142,060,743.91

1-2

14.50

18,353,439.00

公司

部分往

 

 

 

 

 

来款

 

 

 

 

北 京 市 格 兰云 天大

往来款

35,862,822.16

5年以上

3.66

35,862,822.16

酒店有限责任公司

 

 

 

 

 

龙岩市国土资源局

押金及

34,390,000.00

3-4

3.51

 

保证金

 

 

 

 

 

 

深 圳 市 金 城印 刷有

往来款

32,087,000.00

5年以上

3.27

32,087,000.00

限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

518,234,220.37

 

52.89

86,303,261.16

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6、存货

1)存货分类

存货种类

 

期末数

 

 

 

 

 

 

账面余额

跌价准备

账面价值

 

 

 

 

 

 

 

 

原材料

3,082,411.72

 

3,082,411.72

 

发出商品

 

 

 

 

库存商品

3,038,107.06

410,255.32

2,627,851.74

 

低值易耗品

20,408.00

 

20,408.00

 

开发成本

3,962,415,188.79

342,406,393.52

3,620,008,795.27

 

开发产品

1,758,143,448.22

255,902,540.00

1,502,240,908.22

 

 

 

 

 

 

 

合 计

5,726,699,563.79

598,719,188.84

5,127,980,374.95

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存货种类

 

 

期初数

 

 

 

 

 

 

 

 

账面余额

跌价准备

账面价值

 

 

 

 

 

 

 

原材料

3,528,368.35

 

3,528,368.35

 

发出商品

 

 

 

 

库存商品

2,372,624.75

657,090.76

1,715,533.99

 

低值易耗品

260,521.44

 

260,521.44

 

开发成本

5,305,236,273.22

114,951,464.50

5,190,284,808.72

 

开发产品

1,172,706,790.30

 

1,172,706,790.30

 

 

 

 

 

 

合 计

6,484,104,578.06

115,608,555.26

6,368,496,022.80

 

 

 

 

 

 

 

2)存货跌价准备

存货种类

期初数

本期增加

 

本期减少

 

期末数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计提

其他

转回或转销

其他

 

 

 

 

 

 

 

原材料

 

 

 

 

 

 

发出商品

 

 

 

 

 

 

库存商品

657,090.76

 

 

246,835.44

410,255.32

低值易耗品

 

 

 

 

 

 

开发成本

114,951,464.50

342,406,393.52

 

114,951,464.50

342,406,393.52

开发产品

 

255,902,540.00

 

 

255,902,540.00

 

 

 

 

 

 

合 计

115,608,555.26

598,308,933.52

 

115,198,299.94

598,719,188.84

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

存货跌价准备(续)

本期转回或转销存货

存货种类确定可变现净值的具体依据

跌价准备的原因

库存商品 部分库存商品发生毁损产品实现销售

开发成本 预计总成本超出预计售价

开发产品 总成本超出预计售价产品价格回升或产品实现销售

3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明:

 

 

 

本期减少

 

 

本期确认

项目名称

期初余额

本期增加

 

 

期末余额

资本化金

 

其他

出售减少

额的资本

 

 

 

 

 

 

 

减少

 

 

 

 

 

化率(%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坪地项目

29,663,450.10

 

 

 

29,663,450.10

 

衡阳中航城市花园

59,189,131.04

 

9,214,074.50

 

49,975,056.54

 

衡阳项目后期

106,139,762.58

 

 

 

106,139,762.58

 

昆山中航城

159,580.72

 

120,318.58

 

39,262.14

 

昆山九方城 A6 地块

7,494,000.65

 

1,966,452.70

 

5,527,547.95

 

成都中航国际广场

8,400,154.07

 

5,901,527.92

 

2,498,626.15

 

天津九方城市广场

25,550,314.57

 

 

 

25,550,314.57

 

惠东巽寮湾花园项目

23,420,125.69

2,807,092.67

18,771,175.74

 

7,456,042.62

7.23

中航格澜阳光花园一期

196,545.17

 

 

 

196,545.17

 

中航格澜阳光花园二期

1,840,073.18

 

 

 

1,840,073.18

 

贵阳中航城项目

251,892,122.70

56,642,657.67

120,443,387.48

 

188,091,392.89

5.00

龙岩中航紫金云熙

307,532,063.95

65,319,138.15

117,076,350.34

 

255,774,851.76

5.30

 

 

 

 

 

 

 

合 计

821,477,324.42

124,768,888.49

273,493,287.26

 

672,752,925.65

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4)开发成本

 

 

 

预计总

 

 

 

 

本期

 

 

 

预计竣工时

投资

 

 

 

 

项目名称

 

开工时间

期初数

本期转入开发产品 其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减少

 

 

 

(亿元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坪地项目

 

20089

未定

4.30

72,817,005.18

 

 

 

衡阳项目后期

 

2018

2030

50.00

624,574,859.88

 

 

 

天津九方城市广场

20116

20207

13.40

380,486,906.66

 

 

 

惠东巽寮湾花园项

20124

202110

48.39

456,423,268.83

 

315,130,115.32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贵阳中航城项目

 

20133

20194

70.00

1,679,421,330.19

 

830,781,654.03

龙岩中航紫金云熙

20144

201812

28.31

2,090,543,693.85

 

1,073,782,953.39

中航幕墙工业园更

20165

未定

 

 

969,208.63

 

 

 

新单元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

 

 

 

5,305,236,273.22

 

2,219,694,722.74

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(续)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项目名称

本期增加

期末余额

利息资本化累 其中:本期利 资金来

存货跌价准备

计金额

 

息资本化金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坪地项目

 

614,800.67

73,431,805.85

29,663,450.10

 

 

借款

 

衡阳项目后期

3,644,164.72

628,219,024.60

106,139,762.58

 

 

借款

 

天 津 九 方 城 市

 

 

380,486,906.66

25,550,314.57

 

 

 

55,114,965.52

广场

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

惠 东 巽 寮 湾 花

189,923,066.16

331,216,219.67

1,736,088.26

2,807,092.67

借款

 

园项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贵 阳 中 航 城 项

284,456,589.76

1,133,096,265.92

177,567,631.76

56,642,657.67

借款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

龙 岩 中 航 紫 金

398,235,017.00

1,414,995,757.46

222,586,582.99

65,319,138.15

借款 287,291,428.00

云熙

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中 航 幕 墙 工 业

 

 

969,208.63

 

 

 

 

 

 

园更新单元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

876,873,638.31

3,962,415,188.79

563,243,830.26

124,768,888.49

 

342,406,393.52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5)开发产品

项目名称

竣工时间

期初数

本期增加

本期减少

成都中航国际广场

201312

62,223,258.21

 

1,307,798.08

 

中航格澜阳光花园一期

200611

1,311,223.92

 

 

 

中航格澜阳光花园二期

200712

70,769,906.92

 

 

 

惠东中航城

201012

5,177,934.06

 

889,424.87

 

昆山中航城

201110

30,012,854.83

 

6,867,652.03

 

名士苑

20007

3,879,433.74

 

70,668.12

 

捷佳大厦停车场

200211

15,578,017.13

 

375,498.48

 

紫荆苑停车场

200512

6,343,966.01

 

140,834.16

 

鼎尚华庭停车场

200812

16,096,835.11

 

333,805.32

 

衡阳中航城市花园

201412

486,711,927.37

 

83,303,728.68

 

龙岩中航紫金云熙

201712

 

1,073,782,953.39

482,040,010.07

 

惠东巽寮湾花园项目

201712

199,710,724.40

315,130,115.32

326,324,417.09

 

贵阳中航城一期

20169

146,996,006.05

147,396,618.24

35,597,526.09

 

贵阳中航城三期

20178

7,682,984.47

683,385,035.79

683,384,847.69

 

昆山九方城A6地块

201612

120,211,718.08

 

13,621,854.14

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

1,172,706,790.30

2,219,694,722.74

1,634,258,064.82

 

 

 

 

 

 

 

(续)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项目名称

期末数

期末跌价准备

利息资本化累计金 其中:本期利息

资本化金额

 

 

 

成都中航国际广场

中航格澜阳光花园一期 中航格澜阳光花园二期 惠东中航城

昆山中航城 名士苑住宅

捷佳大厦停车场 紫荆苑停车场 鼎尚华庭停车场 衡阳中航城市花园 龙岩中航紫金云熙 惠东巽寮湾花园项目 贵阳中航城一期

贵阳中航城三期 昆山九方城A6地块

60,915,460.13

 

2,498,626.15

1,311,223.92

 

196,545.17

70,769,906.92

 

1,840,073.18

4,288,509.19

 

 

23,145,202.80

 

39,262.14

3,808,765.62

 

 

15,202,518.65

 

 

6,203,131.85

 

 

15,763,029.79

 

 

403,408,198.69

 

49,975,056.54

591,742,943.32

255,902,540.00

33,188,268.77

188,516,422.63

 

5,719,954.36

258,795,098.20

 

9,996,985.97

7,683,172.57

 

526,775.16

106,589,863.94

 

5,527,547.95

合 计

1,758,143,448.22

255,902,540.00

109,509,095.39

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6)存货受限情况

项目名称

期末余额

期初余额

受限原因

 

 

 

 

龙岩中航紫金云熙

800,623,499.66

1,996,946,933.15

用于抵押借款

 

 

 

 

合 计

800,623,499.66

1,996,946,933.15

 

 

 

 

 

7、持有待售资产和持有待售负债

1)持有待售资产

 

期末数

 

 

期初数

 

项 目

 

 

 

 

 

 

账面余额

减值

账面价值

账面余额

减值

账面价值

 

 

准备

准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

( 一) 持有 待售 非流

17,954,461.78

 

17,954,461.78

 

 

 

动资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其中:长期股权投资

17,954,461.78

 

17,954,461.78

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

( 二) 持有 待售 处置

2,271,223,086.73

 

2,271,223,086.73

 

 

 

组中的资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其 中 : 中 航 城 置 业

2,271,223,086.73

 

2,271,223,086.73

 

 

 

(上海)有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

2,289,177,548.51

 

2,289,177,548.51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2)持有待售负债

 

 

期末数

 

 

期初数

 

项 目

 

 

 

 

 

 

账面余额

减值

账面价值

账面余额

减值

账面价值

 

 

准备

准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

( 一) 持有 待售 处置

1,256,400,501.50

 

1,256,400,501.50

 

 

 

组中的负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其 中 : 中 航 城 置 业

1,256,400,501.50

 

1,256,400,501.50

 

 

 

(上海)有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

1,256,400,501.50

 

1,256,400,501.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12017 11 29 日,公司第八届董事会第二十二次会议以通讯表决方式审议通 过了《关于挂牌转让深圳市深越联合投资有限公司 27%股权的议案》,同意公司全资子

公司深圳市中航工业地产投资发展有限公司(以下简称工业地产公司)挂牌转让所 持有的深圳市深越联合投资有限公司(以下简称深越公司27%股权。

2017 12 29 日,公司收到北京产权交易所(以下简称北交所)出具的《交易 签约通知书》,最终确定深圳市投资控股有限公司(以下简称深圳投控)为深越公司 27%股权的受让方,转让价格为人民币 2,700 万元。同日,公司与深圳投控签订了《产

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

权交易合同》。

2017 12 31 日,本公司将深圳市深越联合投资有限公司 27%股权重分类至持有待售 资产列示。

22017 10 30 日,公司第八届董事会第二十一次会议以通讯表决方式审议通 过了《关于挂牌转让中航城置业(上海)有限公司 100%股权的议案》,同意公司挂牌转 让所持有的中航城置业(上海)有限公司(以下简称上海中航城100%股权。

2017 12 20 日,公司收到北京产权交易所(以下简称北交所)出具的《交易

签约通知书》,最终确定深圳市卓越不动产投资有限公司(以下简称卓越不动产公司) 为上海中航城 100%股权的受让方,成交价格为人民币 106,382.376433 万元。同日,公 司与卓越不动产公司签订了《产权交易合同》。

2017 12 31 日,本公司将上海中航城资产项目重分类至持有待售资产列示。

3)持有待售的非流动资产 期末,持有待售资产的情况:

项 目

期末账面价值

期末公允价值

预计出售

时间安排

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

深圳市深越联合投资有限公司

17,954,461.78

27,000,000.00

 

 

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

17,954,461.78

27,000,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4)持有待售处置组

 

 

 

 

 

 

 

 

中航城置业(上海)有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

期末账面价值

期末公允价值

预计出售

时间安排

 

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的处置组中的资产 其中:货币资金

应收账款

预付款项 其他应收款 其他流动资产

投资性房地产

固定资产

长期待摊费用

2,271,223,086.73

2,271,223,086.73

2018

6,074,473.81

6,074,473.81

 

7,466.76

7,466.76

 

19,122.00

19,122.00

 

39,960.00

39,960.00

 

5,735,764.43

5,735,764.43

 

2,257,064,707.00

2,257,064,707.00

 

203,366.12

203,366.12

 

2,078,226.61 2,078,226.61

(续)

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目

期末账面价值

期末公允价值

预计出售

时间安排

费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售的处置组中的负债

1,256,400,501.50

1,256,400,501.50

 

2018

应付账款

3,261,799.92

3,261,799.92

 

 

预收款项

3,600,267.02

3,600,267.02

 

 

应交税费

7,389,746.64

7,389,746.64

 

 

其他应付款

19,539,302.28

19,539,302.28

 

 

一年内到期的非流动负债

60,000,000.00

60,000,000.00

 

 

长期借款

970,000,000.00

970,000,000.00

 

 

递延所得税负债

192,609,385.64

192,609,385.64

 

 

 

 

 

 

 

8、其他流动资产

项 目

期末数

期初数

 

 

 

留抵增值税进项税额

103,663,152.92

45,250,700.89

预缴增值税

20,319,106.14

12,543,645.32

预缴土地增值税

34,371,701.41

29,209,488.99

预缴所得税

103,783,647.39

71,565,108.62

预缴其他税费

27,296,703.45

75,740,716.96

 

 

 

合 计

289,434,311.31

234,309,660.78

 

 

 

9、可供出售金融资产

1)可供出售金融资产情况

项 目

 

期末数

 

 

期初数

 

 

 

 

 

 

 

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售债务工具

 

 

 

 

 

 

可供出售权益工具

14,300,000.00

9,300,000.00

5,000,000.00

9,300,000.00

9,300,000.00

 

其 中: 按公 允价值计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按成本计量

14,300,000.00

9,300,000.00

5,000,000.00

9,300,000.00

9,300,000.00

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

14,300,000.00

9,300,000.00

5,000,000.00

9,300,000.00

9,300,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)采用成本计量的可供出售权益工具

 

 

账面余额

 

 

 

减值准备

 

在被投资

被投资单位

 

 

 

 

 

 

 

单位持股

期初

本期增加

本期

期末

期初

本期 本期

期末

 

比例

 

减少

增加 减少

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航文化传播公司股权款

300,000.00

 

 

300,000.00

300,000.00

 

300,000.00

 

上海交行股票

1,000,000.00

 

 

1,000,000.00

1,000,000.00

 

1,000,000.00

 

河源达康法人股

2,000,000.00

 

 

2,000,000.00

2,000,000.00

 

2,000,000.00

 

海南银通兴海国际公司法

2,000,000.00

 

 

2,000,000.00

2,000,000.00

 

2,000,000.00

 

人股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

海南泛华高速公路股份有

4,000,000.00

 

 

4,000,000.00

4,000,000.00

 

4,000,000.00

 

限公司股权款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

樟树市凯凯创新股权投资

 

5,000,000.00

 

5,000,000.00

 

 

 

23.28%

管理中心(有限合伙)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

9,300,000.00

5,000,000.00

 

14,300,000.00

9,300,000.00

 

9,300,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:公司下属子公司中航物业管理有限公司于 2017 6 20 日签署的樟树市凯凯创新股权投资管理中心(有限合伙)合伙企 业补充协议,更改合伙企业投资委员会成员,中航物业管理有限公司不再派遣人员参与投资决策事项,对该合伙企业不再具有 重大影响,故将该项长期股权投资重分类至可供出售金融资产列示。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类

可供出售权益

可供出售债务

合计

工具

工具

 

 

 

 

 

 

期初已计提减值金额

9,300,000.00

 

9,300,000.00

本年计提

 

 

 

其中:从其他综合收益转入

 

 

 

本年减少

 

 

 

其中:期后公允价值回升转回

 

 

 

期末已计提减值金额

9,300,000.00

 

9,300,000.00

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10、长期股权投资

 

 

 

 

本期增减变动

 

 

 

 

减值准

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被投资单位

期初余额

追加 减少 权益法下确认

其他综合收益调 其他权 宣告发放现金

计提减

其他

期末余额

备期末

 

 

 

余额

 

 

投资 投资

的投资损益

益变动

股利或利润

值准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合营企业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

深圳市深越联合

23,366,909.65

 

-2,471,750.27

-2,940,697.60

 

 

 

-17,954,461.78

 

 

投资有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

小计

23,366,909.65

 

-2,471,750.27

-2,940,697.60

 

 

 

-17,954,461.78

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联营企业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

厦门紫金中航置

130,406,503.96

 

32,619,853.00

 

 

 

 

 

163,026,356.96

 

业有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南京金城中航物

3,428,249.47

 

1,181,512.03

 

 

439,454.17

 

 

4,170,307.33

 

业管理有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

樟树市凯凯创新

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权投资管理中

5,000,000.00

 

 

 

 

 

 

-5,000,000.00

 

 

心(有限合伙)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

小计

138,834,753.43

 

33,801,365.03

 

 

439,454.17

 

-5,000,000.00

167,196,664.29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

162,201,663.08

 

31,329,614.76

-2,940,697.60

 

439,454.17

 

-22,954,461.78

167,196,664.29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本期将对深圳市深越联合投资有限公司的长期股权投资转入持有待售资产科目核算,见附注五、7。本期将对樟树市凯凯创新股 权投资管理中心(有限合伙)的长期股权投资转入可供出售金融资产科目核算,见附注五、9

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

11、投资性房地产

1)按公允价值计量的投资性房地产

项 目

房屋、建筑物

土地使用权

在建工程

合计

 

 

 

 

 

一、期初余额

8,405,608,568.82

 

 

8,405,608,568.82

二、本期变动

-1,300,463,953.36

 

 

-1,300,463,953.36

加:外购

 

 

 

 

自建增加

248,923,556.84

 

 

248,923,556.84

企业合并增加

 

 

 

 

减:处置

 

 

 

 

其他转出

2,266,889,779.00

 

 

2,266,889,779.00

公允价值变动

717,502,268.80

 

 

717,502,268.80

三、期末余额

7,105,144,615.46

 

 

7,105,144,615.46

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况

 

 

本期自

其他增加

本期公允价值变动

 

其他减少

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建投资

 

 

 

 

 

 

 

项目

期初公允价值

决算成本

 

因决算成本与

 

 

 

期末公允价值

性房地

本期确认的公允 预估成本之差

本期公允价值变

 

 

 

与预估成

转出

 

 

 

产增加

价值变动收益

而调整的公允

 

动小计

 

 

 

本之差

 

 

 

 

 

 

 

价值变动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空大厦1栋部分楼层

443,023,173.00

 

 

29,348,303.00

 

 

29,348,303.00

 

472,371,476.00

航空大厦1栋部分顶层

51,540,320.00

 

 

5,451,380.00

 

 

5,451,380.00

 

56,991,700.00

南光大厦1-13层部分楼层、

373,490,694.00

 

 

30,240,178.00

 

 

30,240,178.00

 

403,730,872.00

地下室

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南光捷佳大厦一至四层商

209,042,493.00

 

 

56,797,749.00

 

 

56,797,749.00

 

265,840,242.00

场及部分房产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航格澜阳光花园A1-4

268,124,427.00

 

 

15,292,204.00

 

 

15,292,204.00

9,825,072.00

273,591,559.00

B栋一层七套房

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航苑大厦西座7套房

27,383,379.00

 

 

3,660,508.00

 

 

3,660,508.00

 

31,043,887.00

航都大厦9J

2,668,250.00

 

 

 

 

 

 

 

2,668,250.00

长沙芙蓉南路368号波波天

11,391,630.00

 

 

 

 

 

 

 

11,391,630.00

下城9套房

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南昌中航国际广场15

290,281,582.00

 

 

 

 

 

 

 

290,281,582.00

2638

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上海中航天盛广场

1,699,003,918.00

 

 

558,060,789.00

 

 

558,060,789.00

2,257,064,707.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存货及固定资产转入小计

3,375,949,866.00

 

 

698,851,111.00

 

 

698,851,111.00

2,266,889,779.00

1,807,911,198.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

 

 

 

其他增加

本期公允价值变动

 

其他减少

 

 

 

本期自建投资性

 

 

 

 

 

 

项目

期初公允价值

决算成本

 

因决算成本与

 

 

期末公允价值

房地产增加

本期确认的公允 预估成本之差 本期公允价值变

 

 

 

与预估成

转出

 

 

 

 

价值变动收益

而调整的公允

动小计

 

 

 

 

本之差

 

 

 

 

 

 

价值变动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

岳阳中航国际广场127

334,408,098.00

 

 

 

 

 

 

334,408,098.00

层、裙楼15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

赣州中航城九方购物中

718,920,632.00

 

 

 

 

 

 

718,920,632.00

心房产及幼儿园

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

赣州格兰云天酒店

261,116,209.20

 

 

18,651,157.80

 

18,651,157.80

 

279,767,367.00

成都-九方购物中心-3

770,709,036.00

44,548,385.51

 

 

 

 

 

815,257,421.51

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

昆山中航城花园 42 号楼

201,870,501.00

 

 

 

 

 

 

201,870,501.00

惠东中航巽寮湾花园商

60,929,759.00

 

 

 

 

 

 

60,929,759.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九江中航城购物中心

931,842,281.00

 

 

 

 

 

 

931,842,281.00

贵阳中航城九方购物中

191,149,210.77

202,451,568.27

 

 

 

 

 

393,600,779.04

心及幼儿园

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

昆山中航城酒店

198,492,421.85

1,923,603.06

 

 

 

 

 

200,416,024.91

昆山九方购物中心

1,360,220,554.00

 

 

 

 

 

 

1,360,220,554.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自建投资性房地产小计

5,029,658,702.82

248,923,556.84

 

18,651,157.80

 

18,651,157.80

 

5,297,233,417.46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

8,405,608,568.82

248,923,556.84

 

717,502,268.80

 

717,502,268.80

2,266,889,779.00

7,105,144,615.46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况

 

 

 

 

 

按期末

 

 

公允价值累计变

 

 

 

 

 

期末估计的公允 估价计 期末公允价值变

期末入账的公允

 

项目

转换时间 转换时账面原值

期初公允价值

动(账面确认

其他减少

价值金额

算的增

动调账金额

价值

 

 

 

 

数)

 

 

 

 

 

 

值率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空大厦1栋部分楼层

2009年、

46,090,891.61

443,023,173.00

476,040,783.00

7.45%

29,348,303.00

472,371,476.00

426,280,584.39

 

2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空大厦1栋部分顶层

2011

31,622,605.94

51,540,320.00

56,991,700.00

10.58%

5,451,380.00

56,991,700.00

25,369,094.06

 

南光大厦1-13层部分楼层、地下室

2009

39,520,115.68

373,490,694.00

403,730,872.00

8.10%

30,240,178.00

403,730,872.00

364,210,756.32

 

南光捷佳大厦一至四层商场及部分房产

2009

81,723,151.52

209,042,493.00

267,438,056.00

27.93%

56,797,749.00

265,840,242.00

184,117,090.48

 

中航格澜阳光花园A1-4

2009

91,796,054.30

258,299,355.00

273,591,559.00

5.92%

15,292,204.00

273,591,559.00

181,725,792.78

 

航苑大厦西座7套房

2009

2,440,050.24

27,383,379.00

31,043,887.00

13.37%

3,660,508.00

31,043,887.00

28,603,836.76

 

航都大厦9J

2009

455,171.09

2,668,250.00

2,689,596.00

0.80%

 

2,668,250.00

2,213,078.91

 

长沙芙蓉南路368号波波天下城9套房

2011

5,402,968.54

11,391,630.00

11,699,516.00

2.70%

 

11,391,630.00

5,988,661.46

 

南昌中航国际广场15层、2638

2011

269,850,085.41

290,281,582.00

287,272,629.00

-1.04%

 

290,281,582.00

30,984,700.39

 

岳阳中航国际广场127层、裙楼15

2011

381,459,916.45

334,408,098.00

333,893,024.00

-0.15%

 

334,408,098.00

-41,196,269.35

 

赣州中航城九方购物中心房产及幼儿园

2011

455,987,327.44

718,920,632.00

747,718,010.00

4.01%

 

718,920,632.00

253,174,653.21

 

赣州格兰云天酒店

2012

257,695,332.69

261,116,209.20

279,767,367.00

7.14%

18,651,157.80

279,767,367.00

13,992,231.37

 

成都-九方购物中心-3 7

2012

633,359,328.48

770,709,036.00

786,743,210.00

-3.62%

 

815,257,421.51

203,225,431.16

 

昆山中航城花园 42 号楼

2012

121,136,760.45

201,870,501.00

199,232,062.00

-1.32%

 

201,870,501.00

84,291,648.58

 

惠东中航巽寮湾花园商铺

2014

56,736,924.74

60,929,759.00

59,221,448.00

-2.80%

 

60,929,759.00

4,192,834.26

 

九江中航城购物中心

2014

864,260,260.49

931,842,281.00

928,749,503.00

-0.33%

 

931,842,281.00

67,582,020.51

 

贵阳中航城九方购物中心及幼儿园

2015

132,174,023.95

191,149,210.77

 

 

 

393,600,779.04

 

 

昆山中航城酒店

2015

175,561,699.14

198,492,421.85

 

 

 

200,416,024.91

 

 

昆山九方购物中心

2015

959,143,897.00

1,360,220,554.00

1,373,233,410.00

0.96%

 

1,360,220,554.00

401,076,657.00

 

上海中航天盛广场

2015

1,543,348,521.14

1,699,003,918.00

2,257,064,707.00

32.85%

558,060,789.00

 

 

2,257,064,707.00

中航格澜阳光花园B栋一层七套房

2009

2,323,731.88

9,825,072.00

 

 

 

 

 

9,825,072.00

合计

 

6,152,088,818.18

8,405,608,568.82

8,776,121,339.00

 

717,502,268.80

7,105,144,615.46

2,235,832,802.29

2,266,889,779.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

12015 9 24 日,公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了《关于确认公司 若干房产为以出租为目的持有型物业的议案》,同意确定昆山中航城酒店、贵阳中航城

九方购物中心、贵阳中航城幼儿园为以出租为目的的持有型物业,按其应承担的成本在 投资性房地产成本科目中按账面成本计量。截至 2017 12 31 日,上述自建投

资性房地产仍在建设中。

2:根据公司的会计政策,对于单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相 比,变动幅度小于 5%时,公司不进行会计处理。公司本期原有的南昌国际广场、长沙 波波天下城等 10 项投资性房地产的期末与期初公允价值相比,变动幅度小于 5%,对于 这 10 项投资性房地产,公司认定其公允价值未发生大幅变动,公司期末不进行会计调 账处理。另 8 项投资性房地产评估的公允价值变动幅度大于 5%,包括已签订转让协议

的子公司中航城置业(上海)有限公司所持有的上海中航天盛广场项目。中联资产评估 集团有限公司出具资产评估报告对本公司截止 2017 12 31 日的所有投资性房地产市

场价值进行了评估。根据评估报告结论,2017 年对上述公允价值变动幅度大于 5%8 项投资性房地产期末公允价值进行调账,计入当期损益金额为 717,502,268.80 元。

3:本期减少两项投资性房地产,其中:中航格澜阳光花园 B 栋一层 7 套房,主要系 本期公司出售房产所致;上海中航天盛广场,主要系本期将其划入持有待售资产组中列 示所致。

4)未办妥产权证书的情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书原因

 

 

 

昆山中航城酒店

200,416,024.91

工程尚未竣工

贵阳中航城九方购物中心

381,109,092.95

工程尚未竣工

贵阳中航城幼儿园

12,491,686.09

工程尚未竣工

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

12、固定资产

1)固定资产情况

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

其他

合 计

 

 

 

 

 

 

 

一、账面原值

 

 

 

 

 

 

1、期初余额

599,828,688.35

63,499,977.47

42,707,605.29

42,884,095.73

43,863,815.93

792,784,182.77

2、本期增加金额

3,375,784.00

1,922,036.98

9,091,891.65

7,657,774.96

6,522,528.74

28,570,016.33

1)购置

3,375,784.00

1,922,036.98

9,091,891.65

7,657,774.96

6,522,528.74

28,570,016.33

2)在建工程转入

 

 

 

 

 

 

3)企业合并增加

 

 

 

 

 

 

4)其他

 

 

 

 

 

 

3、本期减少金额

 

353,513.54

5,995,425.60

3,275,611.66

611,856.33

10,236,407.13

1)处置或报废

 

353,513.54

4,787,925.60

3,150,029.66

550,937.32

8,842,406.12

2)其他转出

 

 

1,207,500.00

125,582.00

60,919.01

1,394,001.01

4、期末余额

603,204,472.35

65,068,500.91

45,804,071.34

47,266,259.03

49,774,488.34

811,117,791.97

二、累计折旧

 

 

 

 

 

 

1、期初余额

24,960,946.36

43,184,735.08

33,701,953.26

25,950,671.68

27,949,604.45

155,747,910.83

2、本期增加金额

16,707,723.68

2,563,697.05

5,041,783.56

4,876,591.44

4,584,776.83

33,774,572.56

1)计提

16,707,723.68

2,563,697.05

5,041,783.56

4,876,591.44

4,584,776.83

33,774,572.56

2)直接转入

 

 

 

 

 

 

3)企业合并增加

 

 

 

 

 

 

3、本期减少金额

 

204,685.51

5,083,581.51

2,412,430.88

362,092.77

8,062,790.67

1)处置或报废

 

204,685.51

4,043,019.51

2,312,782.66

311,668.10

6,872,155.78

2)其他转出

 

 

1,040,562.00

99,648.22

50,424.67

1,190,634.89

4、期末余额

41,668,670.04

45,543,746.62

33,660,155.31

28,414,832.24

32,172,288.51

181,459,692.72

三、减值准备

 

 

 

 

 

 

1、期初余额

 

 

 

 

 

 

2、本期增加金额

 

 

 

 

 

 

1)计提

 

 

 

 

 

 

2)直接转入

 

 

 

 

 

 

3)企业合并增加

 

 

 

 

 

 

3、本期减少金额

 

 

 

 

 

 

1)处置或报废

 

 

 

 

 

 

2)其他转出

 

 

 

 

 

 

4、期末余额

 

 

 

 

 

 

四、账面价值

 

 

 

 

 

 

1、期初账面价值

574,867,741.99

20,315,242.39

9,005,652.03

16,933,424.05

15,914,211.48

637,036,271.94

2、期末账面价值

561,535,802.31

19,524,754.29

12,143,916.03

18,851,426.79

17,602,199.83

629,658,099.25

 

 

 

 

 

 

 

注:本期将下属子公司中航城置业(上海)有限公司划入持有待售资产组,以致固

定资产原值其他转出 1,394,001.01 元,累计折旧其他转出 1,190,634.89 元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)暂时闲置的固定资产情况

3)通过融资租赁租入的固定资产情况

4)通过经营租赁租出的固定资产

5)未办妥产权证书的固定资产情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书原因

 

 

 

帆船码头

10,725,389.64

尚未取得竣工备案

深圳市中航楼宇科技有限公

3,312,488.00

人才安居房无法办理产权证

司人才安居房

 

 

 

 

 

合计

14,037,877.64

 

 

 

 

13、在建工程

1)在建工程明细

 

 

期末数

 

 

期初数

 

项 目

 

 

 

 

 

 

账面余额

减值

账面净值

账面余额

减值

账面净值

 

 

准备

准备

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贵阳中航城

24,301,585.55

 

24,301,585.55

22,860,827.01

 

22,860,827.01

酒店项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

24,301,585.55

 

24,301,585.55

22,860,827.01

 

22,860,827.01

 

 

 

 

 

 

 

2)重要在建工程项目变动情况

 

 

 

转入

其他 利息资本化累

其中:本

工程名称

期初数

本期增加

固定

期利息资

减少

计金额

 

 

 

资产

本化金额

 

 

 

 

 

贵阳中航城

22,860,827.01

1,440,758.54

 

 

3,199,540.46

 

酒店项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

22,860,827.01

1,440,758.54

 

 

3,199,540.46

 

 

 

 

 

 

 

 

重大在建工程项目变动情况(续):

工程名称

期末数

预算数

工程累计投入占

工程进

资金来

预算比例%

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贵阳中航城酒

24,301,585.55

418,000,000.00

6.15

6.15

自筹

店项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

24,301,585.55

418,000,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14、无形资产

项目

土地使用权

软件

合计

 

 

 

 

一、账面原值

 

 

 

1.期初余额

17,210,276.36

 

17,210,276.36

2.本期增加金额

 

 

 

1)购置

 

 

 

2)内部研发

 

 

 

3)企业合并增加

 

 

 

4)其他增加

 

 

 

3.本期减少金额

 

 

 

1)处置

 

 

 

2)其他减少

 

 

 

4.期末余额

17,210,276.36

 

17,210,276.36

二、累计摊销

 

 

 

1.期初余额

5,695,366.16

 

5,695,366.16

2.本期增加金额

338,443.92

 

338,443.92

1)计提

338,443.92

 

338,443.92

2)其他增加

 

 

 

3.本期减少金额

 

 

 

1)处置

 

 

 

2)其他减少

 

 

 

4.期末余额

6,033,810.08

 

6,033,810.08

三、减值准备

 

 

 

1.期初余额

 

 

 

2.本期增加金额

 

 

 

1)计提

 

 

 

2)其他增加

 

 

 

3.本期减少金额

 

 

 

1)处置

 

 

 

2)其他减少

 

 

 

4.期末余额

 

 

 

四、账面价值

 

 

 

1.期末账面价值

11,176,466.28

 

11,176,466.28

2.期初账面价值

11,514,910.20

 

11,514,910.20

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15、长期待摊费用

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

本期摊销

其他减少

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

装修费

33,475,021.22

15,578,798.67

10,470,417.97

1,578,407.84

37,004,994.08

其他

6,029,829.50

17,749,024.41

2,731,977.78

499,818.77

20,547,057.36

 

 

 

 

 

 

合 计

39,504,850.72

33,327,823.08

13,202,395.75

2,078,226.61

57,552,051.44

 

 

 

 

 

 

注:本期将下属子公司中航城置业(上海)有限公司划入持有待售资产组,以致长期待

摊费用其他减少 2,078,226.61 元。

16、递延所得税资产与递延所得税负债

1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

 

期末数

期初数

项 目

 

 

 

 

递延所得税资产/

可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/

可抵扣/应纳税暂

 

 

负债

时性差异

负债

时性差异

 

 

 

 

 

递延所得税资产:

 

 

 

 

资产减值准备

9,390,177.48

37,790,327.80

8,771,582.97

35,351,462.38

递延收益

3,355,282.50

13,600,000.00

3,355,282.50

13,600,000.00

小 计

12,745,459.98

51,390,327.80

12,126,865.47

48,951,462.38

 

 

 

 

 

递延所得税负债:

 

 

 

 

投资性房地产公允价值 变动金额

投资性房地产税前可抵 扣的折旧影响金额

收购企业时购买日公允 价值大于账面价值的差 额变动

549,876,552.72

2,199,506,210.00

546,902,868.19

2,187,611,471.15

101,439,231.87

405,756,927.49

84,564,851.53

338,259,407.28

37,157,456.00

148,629,824.00

43,335,093.13

173,340,372.52

固定资产加速折旧

1,467,248.18

5,868,992.71

703.09

2,812.36

小 计

689,940,488.77

2,759,761,954.20

674,803,515.94

2,699,214,063.31

 

 

 

 

 

12011 年公司收购惠东县康宏发展有限公司时,收购时购买日公允价值大于账面价 值的差额为 278,277,704.57 元。在编制合并报表时,根据 25%的预计所得税率所确认的递 延所得税负债,确认递延所得税负债 69,569,426.14 元。期末按子公司本期确认收入结转

的面积比例结转相应的收购溢价成本,至报告期末累计结转减少递延所得税负债 32,411,970.14 元,其中本期结转 6,177,637.13 元。

2:根据《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(财税〔201475 号)及《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳 税申报表(A 类,2014 年版)》的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 63 号),企业持 有的固定资产,单位价值不超过 5,000 元的,可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。

本公司下属子公司中航物业管理有限公司将单位价值不超过 5,000 元的固定资产折余 价值部分作纳税调整减少,同时确认递延所得税负债 1,467,248.18 元。

2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目

期末数

期初数

 

 

 

可抵扣暂时性差异

862,355,860.93

396,100,127.10

可抵扣亏损

934,189,793.38

586,994,349.65

 

 

 

合 计

1,796,545,654.31

983,094,476.75

 

 

 

3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

期末数

期初数

备注

 

 

 

 

2017

——

131,083,855.61

 

2018

47,689,072.53

55,421,472.16

 

2019

37,115,886.08

42,627,602.13

 

2020

173,626,902.79

184,739,493.27

 

2021

194,263,337.22

173,121,926.48

 

2022

481,494,594.76

——

 

 

 

 

 

合 计

934,189,793.38

586,994,349.65

 

 

 

 

 

17、短期借款

1)短期借款分类

项 目

期末数

期初数

 

 

 

质押借款

 

 

抵押借款

 

 

保证借款

 

300,000,000.00

信用借款

430,000,000.00

1,410,000,000.00

 

 

 

合 计

430,000,000.00

1,710,000,000.00

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)短期借款明细

贷款单位

借款类别

期末余额

担保人/抵押物

 

 

 

 

招商银行福田支行

信用借款

100,000,000.00

 

宁波银行深圳分行

信用借款

100,000,000.00

 

中国银行福田支行

信用借款

60,000,000.00

 

中国银行福田支行

信用借款

100,000,000.00

 

广发行华富支行

信用借款

70,000,000.00

 

 

 

 

 

合 计

 

430,000,000.00

 

 

 

 

 

18、应付账款

1)应付账款按账龄列示

项 目

期末数

期初数

 

 

 

1年以内

589,170,488.69

821,529,119.17

12

252,585,002.26

168,862,821.85

23

37,247,293.08

33,680,199.09

3年以上

22,087,575.76

8,008,827.84

 

 

 

合 计

901,090,359.79

1,032,080,967.95

 

 

 

2)应付账款按款项性质列示

 

 

 

 

 

项 目

期末数

期初数

 

 

 

采购材料及产品生产设备款项

169,332,676.36

108,515,838.54

应付工程款项

693,444,965.51

900,473,949.77

应付费用款项

29,810,396.69

17,173,269.41

其他

8,502,321.23

5,917,910.23

 

 

 

合 计

901,090,359.79

1,032,080,967.95

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其中,账龄超过 1 年的重要应付账款

项目

期末数

未偿还或未结转的原因

 

 

 

湖南禹班建设集团有限公司

9,532,099.01

尚未结算完毕

中航建筑工程有限公司

6,053,634.40

尚未结算完毕

中国华西企业有限公司

3,964,386.10

尚未结算完毕

湖南省建筑工程集团总公司

3,604,193.09

尚未结算完毕

成都嘉福恒装饰工程有限公司

2,750,986.88

尚未结算完毕

 

 

 

合 计

25,905,299.48

 

 

 

 

19、预收款项

1)预收账款按账龄列示

项 目

期末数

期初数

 

 

 

1年以内

1,398,095,089.06

1,959,769,621.61

12

910,979,796.46

366,270,413.31

23

193,101,046.17

170,477,107.79

3年以上

33,021,436.30

2,810,168.76

 

 

 

合 计

2,535,197,367.99

2,499,327,311.47

 

 

 

2)预收账款按款项性质列示

 

 

 

 

 

项 目

期末数

期初数

 

 

 

预收购房款

2,297,628,744.47

2,298,623,629.07

出售洗衣券预收款

134,026,215.68

125,326,527.86

物业及酒店服务预收款等

103,542,407.84

75,377,154.54

 

 

 

合 计

2,535,197,367.99

2,499,327,311.47

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3)预收房款按项目列示

项 目

期末数

期初数

预计竣工时间

预售比例

 

 

 

 

 

昆山中航城

85,000.00

1,363,589.00

已竣工

100.00%

衡阳中航城市花园

19,481,436.43

14,156,642.43

已竣工

10.02%

惠东巽寮湾花园项目

99,765,979.65

197,254,206.15

202110

8.93%

昆山九方城A6地块

354,613.05

7,261,540.65

已竣工

5.30%

贵阳中航城项目

1,055,928,594.34

1,109,643,899.84

20194

10.41%

龙岩中航紫金云熙

1,122,013,121.00

968,943,751.00

201812

71.98%

 

 

 

 

 

合 计

2,297,628,744.47

2,298,623,629.07

 

 

 

 

 

 

 

20、应付职工薪酬

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

短期薪酬

282,780,708.89

1,424,773,621.07

1,402,971,957.74

304,582,372.22

离 职 后 福 利 -

939,220.39

119,570,878.32

119,725,318.70

784,780.01

设定提存计划

 

 

 

 

辞退福利

1,397,950.25

40,248,577.30

40,791,922.19

854,605.36

一年内到期的

 

 

 

 

其他福利

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

285,117,879.53

1,584,593,076.69

1,563,489,198.63

306,221,757.59

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1)短期薪酬

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

 

 

工资、奖金、津贴和

270,028,980.20

1,243,841,598.42

1,223,104,878.71

290,765,699.91

补贴

 

 

 

 

 

职工福利费

 

68,440,876.21

68,440,876.21

 

 

社会保险费

804,233.11

53,199,956.60

53,363,886.23

640,303.48

其中:1.医疗保险费

752,811.45

46,771,693.67

46,926,842.27

597,662.85

 

2.工伤保险费

6,614.78

2,551,097.02

2,557,711.80

 

 

 

3.生育保险费

44,806.88

3,877,165.91

3,879,332.16

42,640.63

住房公积金

1,165,440.74

29,868,169.62

29,809,313.64

1,224,296.72

工会经费和职工教育

9,891,906.01

22,569,364.87

20,723,168.27

11,738,102.61

经费

 

 

 

 

 

短期带薪缺勤

 

 

 

 

 

短期利润分享计划

 

 

 

 

 

非货币性福利

 

460,505.60

460,505.60

 

 

其他短期薪酬

890,148.83

6,393,149.75

7,069,329.08

213,969.50

辞退福利

 

 

 

 

 

一年内到期的其他福

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

282,780,708.89

1,424,773,621.07

1,402,971,957.74

304,582,372.22

 

 

 

 

 

 

 

2)设定提存计划

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

 

 

 

离职后福利

939,220.39

119,570,878.32

119,725,318.70

784,780.01

 

 

其中:1.基本养

911,901.57

115,499,403.48

115,646,256.49

765,048.56

 

 

老保险费

 

 

 

 

 

 

 

 

2.失业保险费

27,318.82

4,071,474.84

4,079,062.21

19,731.45

 

 

3.企业年金缴费

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

939,220.39

119,570,878.32

119,725,318.70

784,780.01

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

21、应交税费

项 目

期末数

期初数

 

 

 

增值税

31,465,562.03

53,134,393.69

营业税

 

2,183,657.94

企业所得税

20,142,670.23

32,997,699.05

房产税

6,788,375.34

6,092,009.03

土地使用税

364,034.25

389,657.60

土地增值税

226,140,544.22

235,393,620.95

个人所得税

8,639,488.76

1,038,543.17

城市维护建设税

2,171,840.97

2,344,261.15

教育费附加

2,185,146.20

1,791,116.48

其他税费

1,299,252.52

1,831,537.72

 

 

 

合 计

299,196,914.52

337,196,496.78

 

 

 

22、应付利息

项 目

期末数

期初数

 

 

 

分期付息到期还本的长期借款利息

19,151,111.08

23,035,548.61

企业债券利息

 

 

短期借款应付利息

 

 

 

 

 

合 计

19,151,111.08

23,035,548.61

 

 

 

23、应付股利

单位名称

期末数

期初数

 

 

 

衡阳白沙洲开发建设投资有限公司

11,343,009.52

11,343,009.52

深圳市中航城发展有限公司

29,878,900.04

29,878,900.04

惠州市大亚湾环亚实业有限公司

121,339.19

 

 

 

 

合 计

41,343,248.75

41,221,909.56

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

重要的超过 1 年未支付的应付股利:

单位名称

应付股利金额

未支付原因

 

 

 

衡阳白沙洲开发建设投资有限公司

11,343,009.52

未领取

深圳市中航城发展有限公司

29,878,900.04

未领取

 

 

 

合 计

41,221,909.56

 

 

 

 

12012 10 31 日,衡阳深圳工业园开发建设有限公司股东会作出决议,对衡阳 深圳工业园开发建设有限公司增资前截止 2012 10 31 日税后可分配利润 34,032,431.81 元予以分配。衡阳白沙洲开发建设投资有限公司按 33.33%的持股比例应分配 11,343,009.52

元,本期年衡阳白沙洲开发建设投资有限公司未领取上述股利。

22016 12 29 日,深圳中航观澜地产发展有限公司董事会做出决议,对公司截 止 2016 12 29 日的剩余未分配利润 60,977,347.03 元予以分配,向股东深圳中航城发 展有限公司分配 29,878,900.04 元,本期深圳市中航城发展有限公司未领取上述股利。

32017 7 31 日,惠州市中航工业地产投资发展有限公司股东会作出决议,对公 司截止 2017 6 30 日累计可分配利润 808,927.92 元予以分配,向股东惠州市大亚湾 环亚实业有限公司分配 121,339.19 元。

24、其他应付款

1)其他应付款按账龄列示

项 目

期末数

期初数

 

 

 

1年以内

898,085,234.06

1,366,586,222.47

12

508,843,562.19

510,170,976.06

23

75,628,738.64

112,391,469.71

3年以上

110,898,098.85

41,204,374.02

 

 

 

合 计

1,593,455,633.74

2,030,353,042.26

 

 

 

注:本公司其他应付款较期初减少 436,897,408.52 元,减幅 21.52% ,主要系归还中国航

空技术深圳有限公司借款及利息 709,943,607.64 元,归还江苏中航地产有限公司往来款 90,976,220.30 元,归还福建紫金房地产开发有限公司借款 49,000,000.00 元,收到深圳市卓

越不动产投资有限公司支付的中航城置业(上海)有限公司股权转让款 531,911,882.17 元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)其他应付款按款项性质列示

项 目

期末数

期初数

 

 

 

 

往来款

514,122,598.96

1,607,010,159.87

押金及保证金

182,312,670.95

129,348,993.74

购房意向金

68,417,243.58

80,349,246.59

面积调差款

2,165,579.09

993,615.77

代收款项

109,222,974.33

89,650,641.68

预收股权转让款

531,911,882.17

 

 

其他

185,302,684.66

123,000,384.61

 

 

 

 

合 计

1,593,455,633.74

2,030,353,042.26

 

 

 

其中,账龄超过 1 年的重要其他应付款

 

 

 

 

 

 

项目

金额

未偿还或未结转的原因

 

 

 

 

紫金矿业集团股份有限公司

413,651,851.50

未到结算期

深圳市恒英投资有限公司

59,062,938.80

未到结算期

 

 

 

 

合 计

472,714,790.30

 

 

 

 

 

 

25、一年内到期的非流动负债

项 目

期末数

期初数

 

 

 

一年内到期的长期借款

2,216,101,700.00

1,597,551,700.00

一年内到期的应付债券

 

 

一年内到期的长期应付款

 

 

一年内到期的预计负债

 

 

 

 

 

合 计

2,216,101,700.00

1,597,551,700.00

 

 

 

1)一年内到期的长期借款

项 目

期末数

期初数

 

 

 

质押借款

42,000,000.00

10,450,000.00

抵押借款

219,101,700.00

74,601,700.00

保证借款

1,735,000,000.00

1,512,500,000.00

信用借款

220,000,000.00

 

 

 

 

合 计

2,216,101,700.00

1,597,551,700.00

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)一年内到期的长期借款明细

贷款单位

借款起止日 借款终止日

币种

利率

期末数

借款种类

永亨银行深圳分行

2010/2/19

2018/2/9

招行深圳宝安支行

2016/8/16

2018/6/16

招行深圳宝安支行

2016/8/16

2018/12/16

浦发银行深圳中心区支行

2015/11/11

2018/2/11

浦发银行深圳中心区支行

2015/11/11

2018/5/11

浦发银行深圳中心区支行

2015/11/11

2018/8/11

浦发银行深圳中心区支行

2015/11/11

2018/11/11

建设银行深圳分行

2015/4/20

2018/4/20

广发银行深圳滨海支行

2015/8/14

2018/8/13

广发银行深圳滨海支行

2015/10/28

2018/8/13

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/1/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/2/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/3/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/4/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/5/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/6/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/7/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/8/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/9/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/10/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/11/29

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2018/12/29

厦门国际银行珠海南屏支行

2016/6/13

2018/6/13

厦门国际银行珠海南屏支行

2016/6/13

2018/12/13

北京银行南昌分行营业部

2016/7/25

2018/2/3

北京银行南昌分行营业部

2016/7/25

2018/8/3

民生银行赣州分行

2015/4/23

2018/4/22

民生银行赣州分行

2015/3/28

2018/9/20

民生银行赣州分行

2015/3/28

2018/3/20

中国银行龙岩登高支行

2016/10/24

2018/10/24

中国银行九江市庐山区支行

2017/7/26

2018/5/15

中国银行九江市庐山区支行

2017/7/26

2018/11/15

招商银行赣州分行

2017/3/27

2018/3/20

招商银行赣州分行

2017/3/27

2018/9/20

招商银行赣州分行

2017/4/19

2018/3/20

招商银行赣州分行

2017/4/19

2018/9/20

中诚信托有限公司

2015/2/12

2018/2/11

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

5%-6%10,000,000.00

4%-5%15,000,000.00

4%-5%15,000,000.00

5%-6%1,000,000.00

5%-6%1,000,000.00

5%-6%1,000,000.00

5%-6%1,000,000.00

6%-7%100,000,000.00

6%-7%910,000,000.00

6%-7%690,000,000.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

5%-6%508,475.00

4%-5%17,500,000.00

4%-5%17,500,000.00

5%-6%6,000,000.00

5%-6%6,000,000.00

5%-6%42,000,000.00

5%-6%17,500,000.00

5%-6%17,500,000.00

4%-5%99,000,000.00

4%-5%5,000,000.00

4%-5%10,000,000.00

4%-5%1,000,000.00

4%-5%1,000,000.00

4%-5%3,000,000.00

4%-5%3,000,000.00

7%-8%220,000,000.00

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

保证借款

保证借款

保证借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

保证借款

保证借款

抵押借款

抵押借款

质押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

抵押借款

信用借款

合 计

2,216,101,700.00

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

26、其他流动负债

项 目

期末数

期初数

 

 

 

待转销项税额

14,513,207.94

2,686,756.63

 

 

 

合 计

14,513,207.94

2,686,756.63

 

 

 

注:本公司其他流动负债期末暂估增值税销项税额 14,513,207.94 元,系本期下属子公司 中航物业管理有限公司期末应交税费待转销项税额余额重分类所致。

27、长期借款

1)长期借款分类

项 目

期末数

期初数

 

 

 

质押借款

42,000,000.00

42,450,000.00

抵押借款

2,057,805,075.00

2,937,406,655.00

保证借款

2,487,500,000.00

3,527,500,000.00

信用借款

220,000,000.00

240,000,000.00

 

 

 

小 计

4,807,305,075.00

6,747,356,655.00

 

 

 

减:一年内到期的长期借款

2,216,101,700.00

1,597,551,700.00

 

 

 

合 计

2,591,203,375.00

5,149,804,955.00

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)长期借款明细

贷款单位

借款起止日 借款终止日 币种 利率

期末数

期初数

借款种类

备注(担保人或抵押物)

招行深圳宝安支行

2016/8/16

2026/8/16

招行深圳宝安支行

2016/9/2

2026/7/20

华夏银行深圳分行

2011/10/12

2017/8/17

华夏银行深圳分行

2011/10/29

2017/8/17

浦发银行深圳中心区支行

2015/11/11

2023/11/10

恒生银行深圳分行

2016/1/29

2021/1/28

建设银行深圳分行

2015/4/20

2018/4/20

太平洋资产管理有限责任公司 2015/8/14

2018/8/13

太平洋资产管理有限责任公司 2015/10/28

2018/8/13

厦门国际银行珠海南屏支行

2016/6/13

2019/6/12

兴业银行北京分行西单支行

2017/3/7

2020/3/7

永亨银行深圳分行

2010/2/19

2020/2/9

北京银行南昌分行营业部

2016/7/25

2026/7/25

农业银行深圳城市绿洲支行

2017/9/12

2027/9/12

中国银行龙岩分行登高支行

2016/10/24

2018/10/24

民生银行赣州分行

2015/4/23

2018/4/22

民生银行赣州分行

2015/3/25

2026/3/24

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

人民币

4%-5%

185,000,000.00

245,000,000.00

4%-5%

240,000,000.00

240,000,000.00

7%-8%

 

31,569,400.00

7%-8%

 

54,430,480.00

5%-6%

158,000,000.00

162,000,000.00

5%-6%

112,203,375.00

118,305,075.00

6%-7%

 

100,000,000.00

6%-7%

 

910,000,000.00

6%-7%

 

690,000,000.00

4%-5%

262,500,000.00

315,000,000.00

5%-6%

490,000,000.00

 

5%-6%

60,000,000.00

80,000,000.00

5%-6%

138,000,000.00

150,000,000.00

5%-6%

100,000,000.00

 

5%-6%

 

199,000,000.00

5%-6%

 

32,000,000.00

5%-6%

457,500,000.00

502,500,000.00

抵押借款

抵押借款

抵押物为航空大厦及南光大厦

 

抵押借款

抵押物为南光捷佳大厦

抵押借款

 

抵押借款

抵押物为观澜天虹房产

抵押借款

抵押物为昆山42#

保证借款

担保人为中国航空技术深圳有限公司

保证借款

担保人为中国航空技术深圳有限公司

保证借款

担保人为中国航空技术深圳有限公司

保证借款

担保人为中国航空技术深圳有限公司

保证借款

担保人为中国航空技术深圳有限公司

抵押借款

抵押物为岳阳中航国际购物广场裙

楼,担保人为中航地产股份有限公司

 

抵押借款

抵押物为中航国际广场1

抵押借款

抵押物为南光捷佳大厦一层14套房产

抵押借款

抵押物为龙岩紫金中航房地产开发有

限公司的土地使用权及在建工程

 

质押借款

质押物为本公司定期存单

 

抵押物为赣州九方购物中心;担保人

抵押借款

为中航地产股份有限公司;质押物为

 

应收账款

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

贷款单位

借款起止日

借款终止日

币种

利率

期末数

期初数

借款种类

备注(担保人或抵押物)

 

 

 

 

 

 

 

 

交通银行上海五角场支行

2016/9/6

2026/9/6

人民币 4%-5%

 

1,080,000,000.00

抵押借款

抵押物为中航天盛广场项目

中国银行九江市庐山区支行

2017/7/26

2027/7/26

人民币 4%-5%

30,000,000.00

 

抵押借款

 

中国银行九江市庐山区支行

2017/7/31

2027/7/31

人民币 4%-5%

150,000,000.00

 

抵押借款

抵押物为九江九方购物中心部分房产

中国银行九江市庐山区支行

2017/9/22

2027/9/22

人民币 4%-5%

140,000,000.00

 

抵押借款

 

招商银行赣州分行

2017/4/19

2025/12/30

人民币 4%-5%

51,000,000.00

 

抵押借款

抵押物为格兰云天酒店1-25层;质押

招商银行赣州分行

2017/3/27

2025/12/30

人民币 4%-5%

17,000,000.00

 

抵押借款

物为应收账款

中诚信托有限责任公司

2015/2/12

2018/2/11

人民币 7%-8%

 

240,000,000.00

信用借款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

2,591,203,375.00

5,149,804,955.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

28、应付债券

项 目

期末数

期初数

 

 

 

16中航城

1,535,915,805.89

1,532,392,000.03

 

 

 

合 计

1,535,915,805.89

1,532,392,000.03

 

 

 

1)应付债券的增减变动

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

 

 

 

 

 

16中航城

1,500,000,000.00

201631

3+2

1,500,000,000.00

 

 

 

 

 

小 计

1,500,000,000.00

 

 

1,500,000,000.00

 

 

 

 

 

应付债券(续)

债券名称

期初余额

本期

按面值计提利

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

发行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16中航城

1,532,392,000.03

 

49,350,000.00

-3,526,273.36

49,352,467.50

1,535,915,805.89

 

 

 

 

 

 

 

小 计

1,532,392,000.03

 

49,350,000.00

-3,526,273.36

49,352,467.50

1,535,915,805.89

 

 

 

 

 

 

 

减:一年

 

 

 

 

 

 

内到期的

 

 

 

 

 

 

应付债券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

1,532,392,000.03

 

49,350,000.00

-3,526,273.36

49,352,467.50

1,535,915,805.89

 

 

 

 

 

 

 

注:2015 11 30 日,公司 2015 年第五次临时股东大会审议同意公司向合格投资者发 行公司债券,发行规模为人民币 15 亿元(含 15 亿元),期限不超过 5 年(含 5 年),附

第三年末上调票面利率选择权和回售选择权。公司已于 2016 2 22 日收到中国证券 监督管理委员会于 2016 2 17 号刊发的证监许可[2016]277 文,核准本次公司

债券发行事项。本次债券的发行方式为面向合格投资者网下公开发行,发行时间自 2016

3 1 日至 2016 3 3 日,最终网下实际发行数量为 15 亿元,票面利率 3.29%。本 次债券募集资金用于偿还公司借款和补充流动资金。经深交所深证上[2016]200 号文同 意,本次债券已于 2016 4 15 日起在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易 平台双边挂牌交易/综合协议交易平台进行转让,证券简称为16 中航城

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

29、长期应付款

项 目

期末数

期初数

 

 

 

本体维修基金

24,659,936.32

24,472,768.73

国土局地价款余款

9,541,865.55

9,541,865.55

 

 

 

小计

34,201,801.87

34,014,634.28

 

 

 

减:一年内到期长期应付款

 

 

 

 

 

合 计

34,201,801.87

34,014,634.28

 

 

 

1:本体维修基金系下级子公司中航物业管理有限公司代收业主的本体维修基金及空 调维保费用。

2:因本公司航空大厦用地系国家划拨土地,地价为零,长期应付款 9,541,865.55 元系 本公司 1994 年上市时作资产评估后应补缴的地价款余款。

30、递延收益

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

政府补助

58,186,350.39

 

6,586,350.39

51,600,000.00

 

 

 

 

 

合 计

58,186,350.39

 

6,586,350.39

51,600,000.00

 

 

 

 

 

其中,涉及政府补助的项目:

项目

期初余额

本期新增政 本期计入损益 其他

期末余额

与资产相关/

府补助金额

金额

变动

收益相关

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地出让金返

51,600,000.00

 

 

 

51,600,000.00 与资产相关

还款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

九方持有型物

6,586,350.39

 

6,586,350.39

 

 

与资产相关

业改造补贴

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

58,186,350.39

 

6,586,350.39

 

51,600,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

1:本公司的子公司天津格兰云天投资发展有限公司(以下简称为天津地产)因在

天津滨海新区响螺湾开发中航九方城市广场项目。2012 年当地政府给予天津地产奖励扶 持基金 1,360 万元,2013 年当地政府给予天津地产奖励扶持基金 800 万元,2014 年当地 政府给予天津地产奖励扶持基金 3,000 万元,共计 5,160 万元。该项政府补贴系与土地资

产相关的政府补助,先计入递延收益,待项目完工并开始确认收入后,再按规定进行分 摊。

2:本公司的孙公司成都市中航地产发展有限公司于 2013 年收到成都高新区经贸发 展局补助 800 万元人民币,用于公司持有的成都高新区天府大道中段 88 号持有型物 业的改造。本期根据实际支出金额计入营业外收入 658.64 万元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

31、股本

 

 

本期增减(+-

 

项 目

期初数

 

 

期末数

发行

公积金

 

 

送股

其他 小计

 

 

 

新股

转股

 

 

 

 

 

 

股份总数

666,961,416.00

 

 

666,961,416.00

 

 

 

 

 

合计

666,961,416.00

 

 

666,961,416.00

 

 

 

 

 

32、资本公积

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

股本溢价

259,119,866.05

 

 

259,119,866.05

其他资本公积

290,844,179.63

 

5,043,478.60

285,800,701.03

 

 

 

 

 

合 计

549,964,045.68

 

5,043,478.60

544,920,567.08

 

 

 

 

 

1:资本公积--其他资本公积本期减少 4,543,478.60 元,系公司上市改组时资产评估增 值,依据财政部(1998)16 号文件将股份评估增值部份的折旧逐年转入营业外收入。本期 调减资本公积并转入营业外收入的金额为 4,543,478.60 元。

2:资本公积--其他资本公积本期减少 500,000.00 元,系公司以向天虹商场股份有限公 司支付现金对价的方式,收购其持有的吉安市吉州区天虹物业服务有限公司 100.00%

股权,因上述公司合并前后均受中国航空工业集团有限公司最终控制,该项企业合并属 于同一控制下的企业合并,期初确认的资本公积期末转出。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

33、其他综合收益

 

 

 

本期发生金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

期初数

本期所得税前

减:前期计入

减:所得 税后归属于母

税后归属于

期末数

 

 

其他综合收益

 

 

 

发生额

税费用

公司

少数股东

 

 

 

当期转入损益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一、以后不能重分类进损

 

 

 

 

 

 

 

益的其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

1.重新计算设定受益计划净

 

 

 

 

 

 

 

负债和净资产的变动

 

 

 

 

 

 

 

2.权益法下在被投资单位不

 

 

 

 

 

 

 

能重分类进损益的其他综合

 

 

 

 

 

 

 

收益中享有的份额

 

 

 

 

 

 

 

二、以后将重分类进损益

5,665,871.09

-2,940,697.60

 

 

-2,940,697.60

 

2,725,173.49

的其他综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.权益法下在被投资单位以

 

 

 

 

 

 

 

后将重分类进损益的其他综

5,665,871.09

-2,940,697.60

 

 

-2,940,697.60

 

2,725,173.49

合收益中享有的份额

 

 

 

 

 

 

 

2.可供出售金融资产公允价

 

 

 

 

 

 

 

值变动损益

 

 

 

 

 

 

 

3.持有至到期投资重分类为

 

 

 

 

 

 

 

可供出售金融资产损益

 

 

 

 

 

 

 

4.现金流量套期损益的有效

 

 

 

 

 

 

 

部分

 

 

 

 

 

 

 

5.外币财务报表折算差额

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益合计

5,665,871.09

-2,940,697.60

 

 

-2,940,697.60

 

2,725,173.49

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

注:其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,940,697.60 元,系对合营公司深圳市深越 联合投资有限公司的外币报表折算差变动额按 27%的持股比例按权益法核算所享有的份 额。

34、盈余公积

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

 

 

 

 

 

法定盈余公积

308,679,415.27

536,124.21

 

309,215,539.48

任意盈余公积

 

 

 

 

储备基金

 

 

 

 

企业发展基金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

308,679,415.27

536,124.21

 

309,215,539.48

 

 

 

 

 

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35、未分配利润

项 目

本期发生额

上期发生额

提取或分配比例

 

 

 

 

调整前 上期末未分配利润

2,551,309,829.20

2,452,678,671.07

 

调整 期初未分配利润合计数

 

-603,361.12

 

(调增+,调减-

 

 

 

 

 

调整后 期初未分配利润

2,551,309,829.20

2,452,075,309.95

 

加:本期归属于母公司所有

150,587,755.00

161,476,826.51

 

者的净利润

 

 

 

 

减:提取法定盈余公积

536,124.21

28,894,236.46

 

提取任意盈余公积

 

 

 

提取一般风险准备

 

 

 

应付普通股股利

46,687,299.12

33,348,070.80

 

应付其他权益持有者的股利

393,327.71

 

 

其他减少

-339,000.00

 

 

期末未分配利润

2,654,619,833.16

2,551,309,829.20

 

 

 

 

 

1:本公司 2016 年度股东大会于 2017 5 9 日审议通过了第八届董事会第十一次会 议通过的《公司 2016 年度利润分配预案》,同意公司以 2016 年末公司总股本 666,961,416

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.70 元(含税)。本次合计分配现金 46,687,299.12 元。

2:本公司本期通过同一控制下企业合并方式新增子公司吉安市吉州区天虹物业服务 有限公司本期向原股东天虹商场股份有限公司分配股利 393,327.71 元。

3:公司期末未分配利润其他减少 339,000.00 元,系本公司以支付现金对价方式收购 吉安市吉州区天虹物业服务有限公司 100%股权,原同一控制下企业合并被合并方在合

并前实现的留存收益中无法予以还原的部分予以转出所致。

36、营业收入和营业成本

1)营业收入、营业成本

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

 

收入

成本

收入

成本

 

 

 

 

 

 

主营业务

5,893,494,037.93

4,642,370,157.00

6,329,037,045.51

5,046,643,527.82

其他业务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

5,893,494,037.93

4,642,370,157.00

6,329,037,045.51

5,046,643,527.82

 

 

 

 

 

2)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入总额

占全公司营业收入比

 

 

 

 

 

宜家(中国)投资有限公司

230,422,072.08

3.91%

深圳市科技创业服务业中心

49,506,987.93

0.84%

深圳大学

39,013,498.33

0.66%

中国移动通信集团广东有限公司

38,427,855.94

0.65%

深圳信息职业技术学院

29,923,066.45

0.51%

 

 

 

合 计

387,293,480.73

6.57%

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

37、税金及附加

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

营业税

33,613,034.63

144,200,477.03

城市维护建设税

18,240,596.05

23,698,125.03

教育费附加

13,286,738.26

17,442,685.01

土地增值税

69,513,472.21

157,848,696.91

房产税

60,192,172.28

29,417,514.06

土地使用税

4,329,467.44

2,451,141.74

车船使用税

23,767.54

59,172.30

印花税

1,520,060.26

4,454,051.44

其他

924,019.53

1,335,659.60

 

 

 

合 计

201,643,328.20

380,907,523.12

 

 

 

1:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

2:本期营业税发生额系确认营改增前预收房款收入,对应结转相应税金所致。

38、销售费用

项 目

本期发生额

上期发生额

销售代理费

38,401,483.38

72,685,199.11

广告费

28,238,143.07

66,051,829.56

营销推广费

9,992,136.23

63,982,589.67

职工薪酬

27,645,647.22

30,770,536.38

咨询、顾问、评估费用

3,278,526.95

15,345,815.15

长期待摊费用摊销

2,523,348.74

6,572,105.13

运输费

2,379,225.41

2,433,111.48

物料消耗

807,381.23

1,451,449.48

差旅费

858,918.09

1,027,872.92

其他

25,646,212.49

60,942,998.38

 

 

 

合 计

139,771,022.81

321,263,507.26

 

 

 

注:本期销售费用 13,977.10 万元,较上期减少 18,149.25 万元,减幅 56.49%,主要 系公司本期新开盘项目较少,销售代理费、广告费及营销推广费等大幅减少。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

39、管理费用

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

职工薪酬

258,804,246.77

211,529,994.12

咨询、顾问、评估费用

29,134,237.37

13,533,005.07

折旧费

17,900,296.24

6,408,237.50

低值易耗品

16,732,011.22

134,387.16

办公费

15,088,606.31

9,589,415.04

租赁费

12,234,744.93

14,163,106.46

研究开发费

9,995,818.29

10,892,428.53

业务招待费

9,518,588.17

10,248,409.24

差旅费

8,270,732.56

8,356,513.17

长期待摊费用摊销

4,762,616.92

4,935,480.86

其他

51,393,552.01

56,351,268.54

 

 

 

合 计

433,835,450.79

346,142,245.69

 

 

 

40、财务费用

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

利息支出

386,475,566.35

474,992,095.07

减:利息收入

20,236,134.93

41,823,857.63

汇兑损益

-15,642.92

 

手续费及其他

8,518,789.78

10,590,899.47

 

 

 

合 计

374,742,578.28

443,759,136.91

 

 

 

41、资产减值损失

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

坏账损失

37,321,716.02

-10,540.54

存货跌价损失

514,622,211.57

138,591,941.34

 

 

 

合 计

551,943,927.59

138,581,400.80

 

 

 

注:本公司存货跌价损失主要系下属孙公司龙岩紫金中航房地产开发有限公司计提 的存货跌价准备 45,975.41 万元,及子公司天津格兰云天投资发展有限公司计提的存 货跌价准备 5,511.50 万元。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

 

 

 

以公允价值计量且其变动计入当

 

 

期损益的金融资产

 

 

其中:衍生金融工具产生的公允

 

 

价值变动收益

 

 

以公允价值计量且其变动计入当

 

 

期损益的金融负债

 

 

按公允价值计量的投资性房地产

709,931,216.76

251,563,047.40

其 他

 

 

 

 

 

合 计

709,931,216.76

251,563,047.40

 

 

 

43、投资收益

1)投资收益明细表

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

权益法核算的长期股权投资收益

31,329,614.76

-134,780.39

处置长期股权投资产生的投资收益

 

380,122,994.02

 

 

 

合 计

31,329,614.76

379,988,213.63

 

 

 

2)按权益法核算的投资收益

被投资单位名称

本期发生额

上期发生额

 

 

 

厦门紫金中航置业有限公司

32,619,853.00

-230,863.62

南京金城中航物业管理有限公司

1,181,512.03

450,608.10

深圳市深越联合投资有限公司

-2,471,750.27

-354,524.87

 

 

 

合 计

31,329,614.76

-134,780.39

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3)处置长期股权投资产生的投资收益

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司

 

110,975,602.68

赣州海宇置业有限公司

 

1,240,740.93

成都航逸科技有限公司

 

3,481,367.47

成都航逸置业有限公司

 

7,487,933.67

赣州中航置业有限公司

 

1,044,019.07

九江中航城地产开发有限公司

 

-20,607,277.44

岳阳建桥投资置业有限公司

 

-36,634,687.42

新疆中航投资有限公司

 

11,658,013.98

江苏中航地产有限公司

 

179,888,260.81

赣州中航房地产发展有限公司

 

121,589,020.27

 

 

 

合 计

 

380,122,994.02

 

 

 

44、资产处置收益

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

持有待售的非流动资产(处置组)处置利得(损失以

 

 

-填列)

 

 

固定资产处置利得(损失以-填列)

-284,055.96

-86,020.86

在建工程处置利得(损失以-填列)

 

 

生产性生物资产处置利得(损失以-填列)

 

 

无形资产处置利得(损失以-填列)

 

 

债务重组中因处置非流动资产产生的利得(损失以-

 

 

填列)

 

 

非货币性资产交换产生的利得(损失以-填列)

 

 

 

 

 

合 计

-284,055.96

-86,020.86

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

45、其他收益

与资产相关/

补助项目本期发生额 上期发生额

与收益相关

九方持有型物业改造补贴

6,586,350.39

稳岗补贴

1,117,012.99

深圳市福田区财政局产业发展专项资金

1,038,000.00

政府专项资金扶持

700,000.00

深 圳 市 经 济 贸 易 和 信 息 化 委 员会 转来

520,000.00

2017企业转型升级专项资金

 

深圳市市场和质量监督管理委员会转来

260,400.00

2016年度深圳标准专项资金资助

 

厦门市湖里区就业中心本市农村劳动力

204,738.90

社保补差

 

市中小企业服务署17一键洗信息

172,000.00

化项目补助津贴

 

中华人民共和国住房和城乡建设部转来

100,000.00

课题费

 

广东省质量技术监督局转来2017年度实

100,000.00

施标准化战略专项资金

 

与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

与收益相关

与收益相关

与收益相关

与收益相关

与收益相关

与收益相关

顺天财富楼宇奖金

100,000.00

与收益相关

高校毕业生就业见习补贴

86,880.00

与收益相关

物业奖金

30,000.00

与收益相关

残疾人劳动就业补助金

6,499.94

与收益相关

福田区国库支付中心转入知识产权专项

2,000.00

与收益相关

奖款

 

 

 

 

 

合 计

11,023,882.22

 

 

 

 

46、营业外收入

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

 

 

 

 

 

 

 

政府补助

8,000.00

6,499,883.90

8,000.00

罚款收入

147,025.02

111,714.54

147,025.02

违约金收入

1,306,457.51

466,271.15

1,306,457.51

资产评估增值部分计提折旧转入

4,543,478.60

4,543,478.60

4,543,478.60

无需支付的款项

1,739,095.60

3,050,126.00

1,739,095.60

奖励收入

120,653.56

274,833.43

120,653.56

其他

616,477.89

3,944,318.80

616,477.89

 

 

 

 

合 计

8,481,188.18

18,890,626.42

8,481,188.18

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其中,政府补助明细如下:

项 目

本期发生额

上期发生额

与资产相关/

与收益相关

 

 

 

 

 

 

 

赣州市章贡区经济和信息化委员会优秀

8,000.00

 

与收益相关

企业家奖

 

 

 

 

稳岗补贴

 

2,985,051.13

与收益相关

上海财政返还

 

850,000.00

与收益相关

深圳市福田区财政局区产业发展专项资

 

800,000.00

与收益相关

 

 

 

 

深圳市中小企业服务署转来2015年专项

 

500,000.00

与收益相关

资金信息化建设项目资助(智慧物业)

 

 

 

 

九方持有型物业改造补贴

 

280,000.00

与资产相关

厦门市湖里区就业中心本市农村劳动力

 

217,658.74

与收益相关

社保补差

 

 

 

 

福田区企业发展服务中心转入产业发展

 

210,500.00

与收益相关

专项资金国高企业认定奖励

 

 

 

 

厦门市湖里区就业中心劳务协作奖励

 

113,173.19

与收益相关

高校毕业生见习补贴

 

107,730.00

与收益相关

顺天财富楼宇奖金

 

100,000.00

与收益相关

顺天城示范性奖励

 

100,000.00

与收益相关

商务局机关付15年新入规上户商贸企业

 

90,000.00

与收益相关

奖励金

 

 

 

 

厦门政府社保补贴

 

68,737.47

与收益相关

成高管发(201511号鼓励重点存量企

 

50,000.00

与收益相关

业政策补贴

 

 

 

 

福田区国库支付中心转入知识产权专项

 

9,600.00

与收益相关

奖款奖励收入

 

 

 

 

残疾人劳动就业补助金

 

6,264.81

与收益相关

收广东省标准化研究院经费补助

 

5,000.00

与收益相关

厦门市湖里区就业中心湖里区事业人员

 

3,900.03

与收益相关

社保补差

 

 

 

 

中广核大厦项目基金补贴

 

2,268.53

与收益相关

 

 

 

 

合 计

8,000.00

6,499,883.90

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

47、营业外支出

项 目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

 

 

 

 

 

 

 

债务重组损失

42,763,475.00

 

42,763,475.00

对外捐赠支出

164,600.00

465,500.00

164,600.00

赔偿支出

1,292,180.30

2,161,850.42

1,292,180.30

罚款支出

3,712,088.16

632,594.88

3,712,088.16

其他

1,865,130.35

2,522,835.09

1,865,130.35

 

 

 

 

合 计

49,797,473.81

5,782,780.39

49,797,473.81

 

 

 

 

注:主要系去年出售地产业务相关事项产生的营业外支出 42,763,475.00 元。

48、所得税费用

1)所得税费用明细

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

按税法及相关规定计算的当期所得税

87,472,270.04

130,887,147.37

递延所得税费用

207,127,763.96

28,026,703.05

 

 

 

合 计

294,600,034.00

158,913,850.42

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目

本期发生额

上期发生额

利润总额

按法定(或适用)税率计算的所得税费用

某些子公司适用不同税率的影响

对以前期间当期所得税的调整

权益法核算的合营企业和联营企业损益

无须纳税的收入(以-填列)

不可抵扣的成本、费用和损失

税率变动对期初递延所得税余额的影响

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响(以-填列)

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响(以- 填列)

其他

所得税费用

259,871,945.41296,312,790.11

64,967,986.3574,078,197.53

-1,361,326.68-1,241,563.98

2,264,941.425,981,156.75

-7,832,403.69-33,695.10

5,875,727.747,882,057.78

-38,880,339.08-15,286,395.36

269,565,447.9487,534,092.80

294,600,034.00158,913,850.42

49、现金流量表项目注释

1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

公司往来款

2,060,125,620.48

1,978,906,016.10

押金及代收代付款

314,223,524.44

444,000,768.58

收到退回的保证金

96,822,250.52

66,684,247.47

收到的工程、投标保证金

11,113,476.37

22,282,615.66

银行存款利息收入

26,207,492.06

44,057,282.89

罚款、违约金收入

1,453,482.53

577,985.69

职工归还的备用金

7,534,135.76

3,675,259.57

其他

81,808,898.82

107,274,258.30

 

 

 

合 计

2,599,288,880.98

2,667,458,434.26

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

 

 

 

往来款项

1,393,957,528.81

1,496,409,944.74

管理费用支付的现金

123,348,202.36

107,107,315.66

营业费用支付的现金

92,638,944.93

125,331,105.83

押金、保证金、维修金支出

121,234,467.88

153,668,856.95

员工备用金

16,353,643.90

20,239,153.02

捐赠支出

164,600.00

465,500.00

利息及手续费

8,518,789.78

10,570,937.05

其他

73,311,080.06

150,557,338.00

 

 

 

 

 

 

合 计

1,829,527,257.72

2,064,350,151.25

 

 

 

 

 

 

 

 

3)收到其他与投资活动有关的现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

 

 

 

预收股权转让款

531,911,882.17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

531,911,882.17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4)支付其他与投资活动有关的现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

 

 

 

委托贷款手续费

 

20,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

 

20,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5)支付其他与筹资活动有关的现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

项 目

本期发生额

上期发生额

 

 

 

 

 

 

贷款担保费

1,470,000.00

20,530,000.00

 

 

 

支付少数股东减资款

4,350,000.00

 

 

 

 

支付同一控制下企业合并收购

100,000.00

 

 

 

 

价款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合 计

5,920,000.00

20,530,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

50、现金流量表补充资料

1)现金流量表补充资料

补充资料

本期发生额

上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润

加:资产减值准备

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以号填列)

固定资产报废损失(收益以号填列) 公允价值变动损失(收益以号填列) 财务费用(收益以号填列)

投资损失(收益以号填列)

递延所得税资产减少(增加以号填列) 递延所得税负债增加(减少以号填列) 存货的减少(增加以号填列)

经营性应收项目的减少(增加以号填列) 经营性应付项目的增加(减少以号填列) 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

-34,728,088.59 137,398,939.69

520,432,349.60 138,581,400.80

33,774,572.5624,475,259.86

338,443.92338,443.92

13,202,395.7528,490,008.80

284,055.96127,766.45

-41,745.59

-709,931,216.76 -251,563,047.40

367,140,350.31 477,698,767.07

-31,329,614.76 -379,988,213.63

-618,594.51265,249.37

207,746,358.4727,761,453.67

803,417,034.40 -931,730,958.85

2,327,595,697.29 1,364,807,406.12

-934,805,463.65 1,700,994,268.39

2,562,518,279.99 2,337,614,998.67

债务转为资本

 

 

一年内到期的可转换公司债券

 

 

融资租入固定资产

 

 

3、现金及现金等价物净变动情况:

 

 

现金的期末余额

1,995,956,298.23

1,875,597,687.25

减:现金的期初余额

1,875,597,687.25

1,330,514,725.75

加:现金等价物的期末余额

 

 

减:现金等价物的期初余额

 

 

现金及现金等价物净增加额

120,358,610.98

545,082,961.50

 

 

 

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2)本期收到的处置子公司的现金净额

项 目

本期发生额

 

 

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

 

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

 

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

839,844,700.00

其中:江苏中航地产有限公司

213,821,900.00

九江中航城地产开发有限公司

164,740,300.00

岳阳建桥投资置业有限公司

162,648,600.00

赣州中航置业有限公司

113,423,950.00

成都航逸科技有限公司

50,006,500.00

新疆中航投资有限公司

32,671,500.00

成都航逸置业有限公司

8,422,050.00

赣州中航房地产发展有限公司

94,109,900.00

 

 

处置子公司收到的现金净额

839,844,700.00

 

 

3)现金及现金等价物的构成

 

项 目

期末数

期初数

 

 

 

一、现金

1,995,956,298.23

1,875,597,687.25

其中:库存现金

935,964.32

542,917.43

可随时用于支付的银行存款

1,964,652,808.19

1,868,701,099.43

可随时用于支付的其他货币资金

30,003,822.84

8,372.84

可用于支付的存放中央银行款项

363,702.88

6,345,297.55

存放同业款项

 

 

拆放同业款项

 

 

二、现金等价物

 

 

其中:三个月内到期的债券投资

 

 

三、期末现金及现金等价物余额

1,995,956,298.23

1,875,597,687.25

其中:母公司或集团内子公司使用受

 

 

限制的现金和现金等价物

 

 

51、股东权益变动表项目注释

2016 年年初余额同一控制下企业合并调整系本公司下属子公司中航物业管理有限公司

本期收购吉安市吉州区天虹物业服务有限公司所致。其中实收资本 500,000.00 元计入资 本公积,留存收益-603,361.12 元计入未分配利润。

中航地产股份有限公司 财务报表附注

2017 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

52、所有权或使用权受到限制的资产

项 目

期末账面价值

受限原因

货币资金

80,787,224.30

项目承兑汇票保证金、保函保证金及按揭保

 

 

证金、借款质押等受限资金

应收账款

10,615,976.45

用于质押借款

存货

800,623,499.66

用于抵押借款

投资性房地产

5,901,326,895.26

用于抵押借款

 

 

 

合 计

6,793,353,595.67

 

 

 

 

六、合并范围的变动

1、同一控制下企业合并

1)本期发生的同一控制下企业合并

 

企业合 交易构成

 

合并当期期

被合并方

并中取 同一控制

合并日

合并日的 初至合并日

名称

得的权 下企业合

确定依据 被合并方的

 

 

益比例 并的依据

 

收入

合并当期

 

 

期初至合

上期被合并

上期被合

并日被合

并方的净

方的收入

并方的净

利润

 

利润

 

 

吉安市吉

合并前均

 

以取得控

 

州区天虹

 

制权的日

 

100% 受同一控

2017/12/31

8,421,121.57 571,722.82 6,343,418.40 85,966.01

物业服务

制方控制

 

期确定为

 

有限公司

 

合并日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:2017 12 月,本公司以现金 161,000.00 元合并了吉安市吉州区天虹物业服务有限公 司,吉安市吉州区天虹物业服务有限公司系本公司的母公司中国航空技术深圳有限公司 的子公司天虹商场有限公司的下属公司,由于合并前后合并双方均受中国航空技术深圳 有限公司控制且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并,合并日确定为 2017 12 31 日。本公司于吉安市吉州区天虹物业服务有限公司合并中取得的资产及 负债,均按照合并日在被合并方的账面价值计量。

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2017 年度(除特别注明外,金额单